零余額賬戶按照設(shè)計(jì)原則應(yīng)該是每日終了時(shí)余額為零。這是因?yàn)樗械闹С龆贾苯佑蓢?guó)庫(kù)單一賬戶體系支付，單位只是在授權(quán)額度內(nèi)進(jìn)行支付操作。然而，在實(shí)際操作中，可能會(huì)出現(xiàn)以下情況導(dǎo)致零余額賬戶暫時(shí)有余額。

1.常規(guī)狀態(tài)下必須保持“零余額”

(1)日終清零機(jī)制

零余額賬戶的核心特點(diǎn)是：每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，賬戶余額必須清零。

①日間支付：預(yù)算單位在財(cái)政部門(mén)授權(quán)的額度內(nèi)先行透支支付(如轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等);

②日終清算：代理銀行與國(guó)庫(kù)單一賬戶完成資金清算，補(bǔ)足當(dāng)日透支金額，賬戶余額歸零。

(2)年末處理

零余額賬戶與基本戶屬于不同性質(zhì)的賬戶，二者在功能定位及管理要求上存在顯著差異。

1.賬戶性質(zhì)對(duì)比

(1)基本戶

是企業(yè)或預(yù)算單位的主辦賬戶，用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付(如工資發(fā)放、采購(gòu)支付等)，且同一法人單位僅能開(kāi)設(shè)一個(gè)基本戶。該賬戶允許保留余額，資金可靈活流轉(zhuǎn)。

(2)零余額賬戶

是財(cái)政部門(mén)或預(yù)算單位在商業(yè)銀行設(shè)立的財(cái)政資金專用賬戶，每日日終通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶清算后余額歸零。其核心功能是實(shí)現(xiàn)財(cái)政授權(quán)支付，資金使用需嚴(yán)格遵循預(yù)算指標(biāo)，不可留存結(jié)余。

2.零余額賬戶與基本戶的區(qū)別

財(cái)政預(yù)算單位零余額賬戶只能用于財(cái)政授權(quán)支付的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，該賬戶每日發(fā)生的支付于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算，即只支不收，不見(jiàn)現(xiàn)金，當(dāng)日終了必須清算，余額為零。

零余額賬戶余額轉(zhuǎn)到基本賬戶。

借：銀行存款-基本戶

貸：零余額賬戶用款額度

零余額賬戶可以支取現(xiàn)金嗎

零余額賬戶不能直接用于提取現(xiàn)金。零余額賬戶是一種特殊類型的賬戶，這是因?yàn)榱阌囝~賬戶的特性是保持非常低的余額狀態(tài)，用于防止未經(jīng)授權(quán)的資金流動(dòng)和欺詐行為。如果用戶希望提取現(xiàn)金，通常需要將資金轉(zhuǎn)移到其他正常的活躍賬戶或現(xiàn)金的操作。

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預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)為基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶。預(yù)算單位未開(kāi)立基本存款賬戶，或原基本存款賬戶在國(guó)庫(kù)集中支付改革后已經(jīng)按財(cái)政部門(mén)要求撤銷的，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，預(yù)算單位零余額賬戶作為基本存款賬戶；除上述情況外，預(yù)算單位零余額賬戶作為專用存款賬戶。

零余額賬戶系統(tǒng)的好處

在零余額賬戶模式下，這一資金轉(zhuǎn)移是通過(guò)零余額賬戶的支付與清算活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，預(yù)算支出先由零余額賬戶向商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶支付，然后國(guó)庫(kù)單一賬戶向零余額賬戶支付清算，完成整個(gè)支付過(guò)程。其次，更為重要的是，零余額賬戶是實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算資金最終付款控制的必要的技術(shù)手段。

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零余額賬戶可以支取現(xiàn)金嗎

零余額賬戶不能直接用于提取現(xiàn)金。零余額賬戶是一種特殊類型的賬戶，這是因?yàn)榱阌囝~賬戶的特性是保持非常低的余額狀態(tài)，用于防止未經(jīng)授權(quán)的資金流動(dòng)和欺詐行為。如果用戶希望提取現(xiàn)金，通常需要將資金轉(zhuǎn)移到其他正常的活躍賬戶或現(xiàn)金的操作。

零余額賬戶的使用

1.可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù);

2.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng);

3.不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。

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零余額賬戶規(guī)定和用途

賬戶的開(kāi)立和使用應(yīng)符合國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理法律法規(guī)的要求。

賬戶的資金流動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和財(cái)政部門(mén)的審批進(jìn)行。

賬戶應(yīng)定期進(jìn)行清算和隊(duì)長(zhǎng)，確保賬戶余額為零。

零余額賬戶是國(guó)家財(cái)政向商業(yè)企業(yè)或者政府采購(gòu)項(xiàng)目等的收款方支付款項(xiàng)時(shí)，并不是直接把資金交付給收款方，而是設(shè)立一個(gè)中間過(guò)渡的賬戶，進(jìn)行資金清算。

零余額賬戶可以轉(zhuǎn)賬嗎

財(cái)政預(yù)算單位零余額賬戶只能用于財(cái)政授權(quán)支付的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，該賬戶每日發(fā)生的支付于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算，即只支不收，不見(jiàn)現(xiàn)金，當(dāng)日終了必須清算，余額為零。

零余額賬戶余額轉(zhuǎn)到基本賬戶。

在零余額賬戶模式下，這一資金轉(zhuǎn)移是通過(guò)零余額賬戶的支付與清算活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，預(yù)算支出先由零余額賬戶向商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶支付，然后國(guó)庫(kù)單一賬戶向零余額賬戶支付清算，完成整個(gè)支付過(guò)程。其次，更為重要的是，零余額賬戶是實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算資金最終付款控制的必要的技術(shù)手段。

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零余額賬戶什么意思