?流動性指標(biāo)不是越高越好。流動性指標(biāo)包括流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率和現(xiàn)金流量比率。流動性指標(biāo)都是衡量短期償債能力的正向指標(biāo)，即某個指標(biāo)計算出的比率越高，就說明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。但是對企業(yè)而言，流動比率并不是越高越好，如果過高就說明著企業(yè)沒有合理利用資產(chǎn)獲得更多收益，那么何有可能失去更多的投資機(jī)會。
更新時間：2025-10-31 09:17:41 查看全文>>
流動性指標(biāo)的變化是金融市場動態(tài)的核心反映，其波動受多重因素綜合影響，主要影響如下。
1.貨幣政策調(diào)整
央行通過公開市場操作(如逆回購、MLF等)、降準(zhǔn)降息等工具調(diào)節(jié)市場流動性。
2.財政政策影響
政府債券發(fā)行節(jié)奏、財政收支變化會影響流動性。如地方債發(fā)行規(guī)模大時，資金從市場流向政府，可能短期收緊流動性;財政支出增加則會釋放資金，改善流動性。
3.銀行體系因素
(1)超儲率變化：銀行超額準(zhǔn)備金水平影響資金融出能力，超儲率低時銀行融出資金受限，流動性指標(biāo)可能變差。
流動性指標(biāo)是用于量化資產(chǎn)、企業(yè)或市場變現(xiàn)能力及資金松緊程度的量化工具，其核心在于衡量主體在特定條件下滿足短期債務(wù)或交易需求的能力。
企業(yè)財務(wù)流動性指標(biāo)如下。
1.流動比率：流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比值，反映短期償債能力，一般1.5-2較為合適。
2.速動比率：剔除存貨后的流動資產(chǎn)與流動負(fù)債比值，更嚴(yán)格衡量即時償債能力。
3.現(xiàn)金比率：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物與流動負(fù)債的比值，體現(xiàn)最直接的流動性。
4.經(jīng)營活動現(xiàn)金流比率：經(jīng)營性現(xiàn)金流與流動負(fù)債的比值，反映以經(jīng)營現(xiàn)金償還債務(wù)的能力。
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1.流動比率：流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債
2.速動比率（或酸性測試比率）：（現(xiàn)金＋ 有價證券＋應(yīng)收賬款）÷流動負(fù)債
速動比率的現(xiàn)金來源應(yīng)扣除存貨和預(yù)付費(fèi)用
3.現(xiàn)金比率： （現(xiàn)金＋有價證券）÷流動負(fù)債
只包括現(xiàn)金和易于轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金的證券
4.凈營運(yùn)資本： 流動資產(chǎn)－ 流動負(fù)債
5.凈營運(yùn)資本比率： 凈營運(yùn)資本÷總資產(chǎn)
流動性指標(biāo)反映短期償債能力，具體包括以下的指標(biāo)：
（1）流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債；
（2）速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債；
（3）現(xiàn)金比率=現(xiàn)金資產(chǎn)÷流動負(fù)債；
（4）現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量÷流動負(fù)債。
流動性指標(biāo)包括：
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名師講解流動性指標(biāo)是否越高越好
周默《財務(wù)規(guī)劃、績效與分析》、 《戰(zhàn)略財務(wù)管理》
美國注冊管理會計師（CMA）、高級經(jīng)濟(jì)師、中國注冊造價工程師，曾擔(dān)任“世界500強(qiáng)”央企高級管理職務(wù)，10多家知名企業(yè)特約咨詢培訓(xùn)師、上海財經(jīng)大學(xué)特聘講師
白默《戰(zhàn)略財務(wù)管理》
南開大學(xué)會計學(xué)博士，教授，碩士生導(dǎo)師，CMA，ACCA；中國會計協(xié)會財務(wù)與成本分會理事；機(jī)械工業(yè)出版社財經(jīng)類專著的審稿人。
Jenny Liu《財務(wù)規(guī)劃、績效與分析》
英國華威商學(xué)院碩士，CPA、ACCA、AICPA、CMA持證者，中國石油、中國銀行特約培訓(xùn)師、對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)特聘講師。
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