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票據(jù)貼現(xiàn)利息現(xiàn)金流量

票據(jù)貼現(xiàn)利息現(xiàn)金流量

票據(jù)貼現(xiàn)利息現(xiàn)金流量指的是根據(jù)應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息支出調(diào)整現(xiàn)金流量表。應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息支出，屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。票據(jù)貼現(xiàn)是籌集資金的一種手段，企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)困難時(shí)常常會(huì)選擇票據(jù)貼現(xiàn)。

更新時(shí)間：2022-07-05 15:16:37 查看全文>>

  • 現(xiàn)金流量表直接法和間接法的區(qū)別,現(xiàn)金流量表的填寫方法,什么是現(xiàn)金流量

    現(xiàn)流表直接法和間接法的區(qū)別

    一、指代不同

    1、直接法：將經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金流入和流出各項(xiàng)目直接列出，類似于按現(xiàn)金制列示企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的收入和費(fèi)用。

    2、間接法：將企業(yè)損益表中的凈利潤，調(diào)整成為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出。

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  • 銀行承兌匯票保證金在現(xiàn)金流量表中如何體現(xiàn)

    銀行承兌匯票保證金在現(xiàn)金流量表的體現(xiàn)

    一、銀行承兌匯票保證金利息收入對(duì)現(xiàn)金流量表主表的影響：

    在主表的列示，要分析保證金的流動(dòng)路徑。即要注意到期后銀行是直接從保證金賬戶支付，還是原保證金到期退回再以其他賬戶資金支付。

    1、票據(jù)到期后直接動(dòng)用保證金支付票據(jù)款

    繳付保證時(shí)，應(yīng)區(qū)分所開具應(yīng)付票據(jù)的用途，按照用途計(jì)入對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流量表項(xiàng)目，如“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”、“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”等;

    2、如果票據(jù)到期后原保證金退回，以另外來源的現(xiàn)金支付票據(jù)款繳付保證金時(shí)，僅是單純的質(zhì)押，應(yīng)作為“其他籌資活動(dòng)”;保證金到期收回時(shí)，亦作為“其他籌資活動(dòng)”。

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  • 現(xiàn)金流量表中怎么填列遞延所得稅負(fù)債增加

    增加的遞延所得稅資產(chǎn)不涉及現(xiàn)金流，所以主表里不包含其金額。附表中實(shí)際上遞延所得稅借方與經(jīng)營性應(yīng)付的增加（指應(yīng)繳稅金）是金額相等方向相反的，正常填寫就可以了。

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  • 現(xiàn)金流量表怎么填

    現(xiàn)金流量表編制最簡單的方法

    一、經(jīng)營活動(dòng)

    1、收到現(xiàn)金

    (1)銷售商品、提供勞務(wù)

    ①內(nèi)容：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(含銷項(xiàng)稅金、銷售材料、代購代銷業(yè)務(wù))。

    ②依據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、現(xiàn)金、銀行存款。

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  • 編制現(xiàn)金流量表技巧

    第一步將“凈利潤”調(diào)整為經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈利潤;

    第二步通過對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中與利潤有關(guān)但與現(xiàn)金無關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，將權(quán)責(zé)發(fā)生制下的經(jīng)營活動(dòng)的凈利潤調(diào)整為“收付實(shí)現(xiàn)制下的凈利潤”;

    第三步通過對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中與利潤無關(guān)但與現(xiàn)金有關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整。

    現(xiàn)金流量，是指某一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出數(shù)量，可以分為三類，即經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

    一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

    經(jīng)營活動(dòng)是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)。

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  • 現(xiàn)金流量表的編制方法直接法

    直接法指的是將經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金流入和流出各項(xiàng)目直接列出，類似于按現(xiàn)金制列示企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的收入和費(fèi)用的現(xiàn)金流量編制方法。

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  • 現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系

    現(xiàn)金流量表的勾稽關(guān)系指的是現(xiàn)金流量表中有關(guān)數(shù)字之間存在的，可據(jù)以相互查考、核對(duì)的關(guān)系。主要體現(xiàn)在表內(nèi)各項(xiàng)目之間及與其他報(bào)表之間的關(guān)系上。我國的現(xiàn)金流量表分基本部分和補(bǔ)充資料兩部分。

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