資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量_26年稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)預(yù)習(xí)考點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：姜喆2025-12-17 10:04:18

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資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量_26年稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)預(yù)習(xí)考點(diǎn)

資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量

項(xiàng)目	含義	理解
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)	是資產(chǎn)收益率的不確定性	其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量
離散程度	是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率（期望值）的偏差	用以衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。一般來說，離散程度越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；離散程度越小，風(fēng)險(xiǎn)越小

衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)離差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。

項(xiàng)目	公式	與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
方差σ²		期望值相等時(shí)，指標(biāo)越大風(fēng)險(xiǎn)越大（同向）
標(biāo)準(zhǔn)離差σ		期望值相等時(shí)，指標(biāo)越大風(fēng)險(xiǎn)越大（同向）