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職場陪伴今天上海稅務(wù)公眾號給大家?guī)砹岁P(guān)于稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票抵扣勾選和不抵扣勾選操作，還沒有掌握該項技能的小伙伴抓緊收藏啦~請大家持續(xù)關(guān)注東奧會計在線的實操課堂！每天教你一個會計實操技巧~
抵扣勾選
一、 抵扣勾選
是對納稅人取得的增值稅扣稅憑證進(jìn)行歸集，納稅人如需將憑證用于抵扣勾選應(yīng)當(dāng)通過該功能進(jìn)行操作。
第一步：您可登錄上海市電子稅務(wù)局(https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/)-【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】;
第二步：點擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【抵扣類勾選】;
第三步：選擇抵扣勾選，進(jìn)入抵扣勾選功能頁面，選擇發(fā)票查詢的勾選狀態(tài);
第四步：選擇發(fā)票來源，通過稅控設(shè)備開具的發(fā)票選擇【增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)】，通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的全電發(fā)票選擇【電子發(fā)票服務(wù)平臺】，不確定發(fā)票來源的選擇全部;
第五步：辦稅員根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點擊【查詢】;
第六步：系統(tǒng)根據(jù)納稅人的查詢條件，在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息，納稅人選中本次需要勾選的發(fā)票;
第七步：點擊【提交勾選】按鈕，進(jìn)行提示確認(rèn)(如“本次勾選XX份，稅額合計XX，是否確認(rèn)?”);
第八步：點擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)提示【提交成功】;
二、 發(fā)票撤銷勾選
第一步：勾選提交后，發(fā)現(xiàn)勾選錯誤，通過撤銷功能撤銷勾選。在抵扣類勾選界面，勾選狀態(tài)選擇【已勾選】，并設(shè)置其他查詢條件，點擊【查詢】查詢出需要撤銷勾選的發(fā)票;
第二步：點擊【撤銷勾選】，系統(tǒng)提示【本次取消勾選發(fā)票的份數(shù)，稅額合計數(shù)】;
第三步：點擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)提示【提交成功】。
三、 發(fā)票的“導(dǎo)入”和“導(dǎo)出
點擊【下載模板】按鈕，將模板文件下載到電腦本地。納稅人將編輯好的模板文件通過【清單導(dǎo)入勾選】按鈕進(jìn)行導(dǎo)入。
納稅人可以點擊【導(dǎo)出】按鈕，將明細(xì)信息文檔下載到電腦本地。
不抵扣勾選
一、不抵扣勾選
提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選(支持同時勾選多份發(fā)票)的操作，實現(xiàn)納稅人選擇相應(yīng)申報期內(nèi)用于申報不抵扣的增值稅進(jìn)項發(fā)票清單數(shù)據(jù)，海關(guān)繳款書和代扣代繳完稅憑證的功能。
溫馨提示：對發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作不等于留存未抵扣勾選的發(fā)票，進(jìn)行不抵扣勾選操作后發(fā)票的增值稅用途標(biāo)簽顯示為已使用，后續(xù)不可用于抵扣勾選操作。
第一步：您可登錄上海市電子稅務(wù)局(https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/)-【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認(rèn)】-【不抵扣勾選】;
第二步：將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”;
第三步：選擇發(fā)票來源，通過稅控設(shè)備開具的發(fā)票選擇“增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)”;
第四步：選擇需要查詢的票種，不確定哪種票種時選擇全選;
第五步：選擇需要查詢的發(fā)票狀態(tài)，不確定哪種票種時選擇全選;
第六步：選擇需要查詢的發(fā)票風(fēng)險等級，不確定哪種票種時選擇全部。發(fā)票風(fēng)險等級為“疑點發(fā)票”的發(fā)票顯示為黃色，納稅人在勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)的提示，請謹(jǐn)慎操作。風(fēng)險等級為”異常憑證“的發(fā)票顯示黃色，且不允許操作;
第七步：將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”，選擇“發(fā)票來源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件，點擊【查詢】，便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息的查詢結(jié)果;
第八步：納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作，確認(rèn)本次要勾選的發(fā)票勾選后，點擊【提交勾選】，彈出不抵扣原因窗口，選擇“不抵扣原因”，點擊【確定】;
第九步：點擊【繼續(xù)提交】后勾選完成。
二、 不抵扣發(fā)票撤銷勾選
第一步：
將發(fā)票勾選狀態(tài)設(shè)置為【已勾選】，選擇【發(fā)票來源】和【發(fā)票狀態(tài)】等必錄項查詢條件，更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件，點擊【查詢】，便可得到符合篩選條件的已勾選的發(fā)票信息的查詢結(jié)果。
其中發(fā)票風(fēng)險等級為【疑點發(fā)票】的發(fā)票顯示為黃色，納稅人在勾選該類發(fā)票時系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)的提示，請謹(jǐn)慎操作。風(fēng)險等級為【異常憑證】的發(fā)票顯示黃色，且不允許操作;
第二步：
納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣撤銷操作，確認(rèn)本次要撤銷勾選的發(fā)票后，再點擊【提交】按鈕，彈出的勾選提示信息窗口，點擊繼續(xù)提交后撤銷勾選完成。
三、 發(fā)票的“導(dǎo)入”和“導(dǎo)出
針對發(fā)票數(shù)據(jù)量較多，逐票勾選模式不太適用的納稅人可以通過文件導(dǎo)入的形式實現(xiàn)批量退稅勾選，達(dá)到提高退稅勾選效率、降低勾選工作量的目的。
第一步：發(fā)票批量不抵扣勾選撤銷勾選
點擊【下載模板】，填入發(fā)票信息數(shù)據(jù)，在【是否勾選】一列選擇【是】或【否】，保存好文件后，點擊【導(dǎo)入】，發(fā)票批量不抵扣勾選或撤銷勾選成功;
第二步：發(fā)票的【導(dǎo)出】
設(shè)置完成查詢條件后，在查詢結(jié)果顯示符合條件的發(fā)票數(shù)據(jù)后，點擊【導(dǎo)出】鈕，可以把已查詢到的發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)出系統(tǒng)。
以上內(nèi)容來自：上海稅務(wù)公眾號
說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以權(quán)威部門最新政策為準(zhǔn)
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