差旅費應該如何報銷？

來源：東奧會計在線責編：韓世龍2020-02-03 16:17:41

身為財務人，哪能不出差。無論是會計還是出納，所在的企業(yè)一旦與其他異地企業(yè)有著密切的業(yè)務往來，那么大多數(shù)財務人員都需要經(jīng)常出差來處理工作。而一旦出差，便會產(chǎn)生諸多相關(guān)費用。這些費用，可以說都是差旅費的一部分。那么在會計實務中，報銷差旅費都應該注意些什么呢？

差旅費應該如何報銷？

1差旅費的報銷范圍

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關(guān)費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關(guān)費用。至于雜費內(nèi)容就很多了，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。

2差旅費報銷準備

差旅費并不是在出差之后，可以憑借發(fā)票進行隨意報銷的。有的企業(yè)人員在出差之前，必須先填寫“出差申請單”，清晰明了的寫出需要出差的員工姓名、原因、地點、時間等內(nèi)容，經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導審批后才可以出差。

地點需要包含出發(fā)地點、目的地點和中間辦事地點；時間不僅僅要注明天數(shù)，還要標明起止日期；至于員工和原因可以簡單寫明，因為一般中小企業(yè)，領(lǐng)導和員工都會清楚出差的各項事宜。

3費用報銷單的填寫

在出差完畢回到企業(yè)后，需要報銷的員工還需要填寫費用報銷單。寫明出差的實際地點，實際時間和需要報銷的金額等。這里需要注意，報銷內(nèi)容一定要和“出差申請單”上的內(nèi)容一致。除了出差中途領(lǐng)導安排別的內(nèi)容并且有相關(guān)證明，否則財務是不會進行審批的，以防止出差人員虛報費用來獲得不當利益。當然，發(fā)票等必要的憑證也是不可或缺的。

現(xiàn)如今很多企業(yè)都會擁有屬于內(nèi)部的報銷系統(tǒng)，所以以上流程完成后還需要上傳附件，然后只需要等待財務和領(lǐng)導審批即可。差旅費報銷細節(jié)上，財務人員一定要謹慎對待，一方面是對企業(yè)資金負責，防止貪污舞弊的發(fā)生；另一方面也可以保持自己的職業(yè)操守，成為一名合格的財務人。

（本文由東奧會計在線原創(chuàng)，轉(zhuǎn)載請注明出處）

更多相關(guān)知識請點擊：財務會計資訊