實(shí)操就業(yè)管理現(xiàn)金，出納必須掌握這些表格
對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行管理，是出納工作的核心內(nèi)容。但是從宏觀角度來(lái)講，現(xiàn)金的形式是多種多樣的。所以想毫無(wú)瑕疵的管理現(xiàn)金，對(duì)出納人員來(lái)說(shuō)是非常困難的。出納的每日現(xiàn)金管理流程通常都是從收支計(jì)劃的填制，到實(shí)際盈余的匯報(bào)。所以要想更好的管理現(xiàn)金，對(duì)表格進(jìn)行填制是必不可少的工作內(nèi)容之一。那么出納人員在工作中，需要掌握哪些表格呢？
一、資金計(jì)劃表
說(shuō)的書(shū)面一些，資金計(jì)劃是為了維持整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)流動(dòng)性和資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金去謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益，從而采取的關(guān)于資金的籌措以及使用的一整套相關(guān)計(jì)劃。說(shuō)簡(jiǎn)單一些，無(wú)非就是收款和付款的提前計(jì)劃。這不僅僅包括銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金，還有承兌匯票之類的各種票據(jù)收付，每一樣可預(yù)見(jiàn)的收入和支出都應(yīng)詳盡的進(jìn)行填寫(xiě)。但是需要注意一點(diǎn)，因?yàn)槠髽I(yè)最終目的是獲得利潤(rùn)，所以資金計(jì)劃無(wú)論怎樣安排，最后余額都必須為正數(shù)，否則就需要重新填寫(xiě)資金計(jì)劃了。
二、資金日?qǐng)?bào)表
資金日?qǐng)?bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來(lái)和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)查看這些資金信息，會(huì)相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系：
上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額
值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來(lái)，還需要單獨(dú)列示。
三、現(xiàn)金盤點(diǎn)表
出納工作主要就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤點(diǎn)表是所有出納都接觸過(guò)的。一張完整的現(xiàn)金盤點(diǎn)表，可以精確地反映出盤點(diǎn)的時(shí)間、金額以及其他細(xì)節(jié)問(wèn)題。出納在盤點(diǎn)現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對(duì)，一般會(huì)有兩種情況發(fā)生：
未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤盈的情況；
未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤虧的情況。
通過(guò)以上項(xiàng)目，最后可以得出一個(gè)公式：
賬面現(xiàn)金=實(shí)際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入
現(xiàn)金數(shù)量滿足這個(gè)公式，說(shuō)明現(xiàn)金盤點(diǎn)表準(zhǔn)確無(wú)誤。
四、銀行余額調(diào)節(jié)表
原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會(huì)計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。
因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫(xiě)：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。由此可以導(dǎo)出一個(gè)公式：
銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬
通過(guò)填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說(shuō)明賬務(wù)沒(méi)有發(fā)生錯(cuò)誤。
以上出納人員表格，是日常工作中經(jīng)常用到的，所以務(wù)必熟練掌握并填制，這樣才能盡量減少管理現(xiàn)金時(shí)出現(xiàn)的失誤。
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