根據(jù)美國銀行(U.S. Bank)的一項研究，82%的公司經(jīng)營失敗可以歸因于營運資金管理不當(dāng)。企業(yè)營運資金管理，請牢記以下十大現(xiàn)金流法則。

　　1、利潤不是現(xiàn)金，只是會計賬務(wù)處理。

　　會計賬務(wù)比你想象中要復(fù)雜得多。利潤不能用來支付賬單，事實上利潤會讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有，那么公司經(jīng)營很快就會陷入困境。你可能創(chuàng)造了利潤但實際上沒有獲得任何錢。

　　2、現(xiàn)金流無法憑直覺判斷。

　　不要試圖用頭腦計算，有銷售并不必然意味你有錢，而費用發(fā)生了也不必然意味著你已經(jīng)對此付出代價。存貨在轉(zhuǎn)為銷售成本前，你通常要先購買、付款再儲存它。

　　3、增長耗費現(xiàn)金。

　　這聽起來有些荒謬，公司發(fā)展最好的時期可能會遭遇最壞的局面。曾經(jīng)在我們銷售業(yè)績翻倍時也正是經(jīng)營最艱難的一個時期，公司幾乎倒閉。我們提前兩個月開工，但推遲六個月才得到銷售資金。將發(fā)展納入進來，它就好比特洛伊木馬(Trojan horse)，解決辦法里正潛伏著問題。是的，你當(dāng)然想公司增長，我們都想壯大自己的業(yè)務(wù)，但必須當(dāng)心，因為增長要耗費現(xiàn)金。這屬于營運資本(working capital)問題，你發(fā)展得越快，就需要具備更強的融資能力。

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