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東奧題庫/中級職稱題庫/題目

多項選擇題

【2020考季】下列各項中，在計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)增的有（　?。?。

A

計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B

研發(fā)符合“三新”條件的無形資產(chǎn)發(fā)生的研究階段支出

C

發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費稅法上不允許扣除部分

D

確認國債利息收入

正確答案：

A

C

試題解析

選項B和D，在計算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減。

本題關(guān)聯(lián)的知識點

當(dāng)期所得稅
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第十三章所得稅

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2020年考試教材第229頁
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相關(guān)試題

判斷題單項選擇題 甲公司當(dāng)期適用所得稅稅率為15%，預(yù)計未來期間適用的所得稅稅率為25%。其2×16年發(fā)生的交易或事項中，會計與稅法處理存在差異的事項如下：①當(dāng)期購入作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的股票投資，期末公允價值大于其取得成本160萬元；②收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補助1600萬元，不屬于免稅收入，相關(guān)資產(chǎn)至年末尚未開始計提折舊。甲公司2×16年利潤總額為5200萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)或負債

單項選擇題甲公司適用的所得稅稅率為25％。2019年度實現(xiàn)利潤總額為20000萬元，其中：（1）國債利息收入2300萬元；（2）因違反經(jīng)濟合同支付違約金200萬元；（3）計提壞賬準(zhǔn)備3000萬元；（4）計提存貨跌價準(zhǔn)備2000萬元；（5）2018年年末取得管理用的固定資產(chǎn)在2019年年末的賬面價值為2000萬元，計稅基礎(chǔ)為400萬元。假定甲公司2019年遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無期初余額，且在未來期

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