【2024考季】【知識點】財務預算的編制 司第一季度末現(xiàn)金余額為8800元，第二季度現(xiàn)金收入為145000元，現(xiàn)金支出為197000元，公司規(guī)定，每季度末該公司需保留最低現(xiàn)金余額為8000元，不足時需要向銀行借款，銀行借款要求是1000元的整數(shù)倍，借款年利率為8%，利息每季度末支付，假設借款在每季度期初，還款在每季度期末，截止第一季度末不存在任何借款，則第二季度期末現(xiàn)金余額為（ ?。┰?。
正確答案：
第二季度現(xiàn)金余缺=8800+145000-197000=-43200（元），假設借款額為X元，則-43200+X-X×8%/4≥8000，解得X≥52244.90（元），由于借款額要求是1000元的整數(shù)倍，所以借款額應為53000元，第二季度期末現(xiàn)金余額=-43200+53000-53000×8%/4=8740（元）。
現(xiàn)金預算
知識點出處
第十七章 全面預算
知識點頁碼
2024年考試教材第468頁
京公網(wǎng)安備：11010802022124號