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東奧題庫(kù)/注冊(cè)會(huì)計(jì)師題庫(kù)/題目

多項(xiàng)選擇題

【2024考季】甲公司采用隨機(jī)模式管理現(xiàn)金?，F(xiàn)金余額最低為2000萬(wàn)元，現(xiàn)金返回線(xiàn)為8000萬(wàn)元。下列說(shuō)法正確的有（　　）。

A
當(dāng)現(xiàn)金余額為1500萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)賣(mài)出證券6500萬(wàn)元
B
當(dāng)現(xiàn)金余額為2200萬(wàn)元時(shí)，無(wú)需進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)
C
當(dāng)現(xiàn)金余額為20000萬(wàn)元時(shí)，無(wú)需進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)
D
當(dāng)現(xiàn)金余額為22000萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)買(mǎi)入證券14000萬(wàn)元

正確答案：

A  
B  
D  

試題解析

現(xiàn)金余額上限=3×8000-2×2000=20000（萬(wàn)元），當(dāng)現(xiàn)金余額為1500萬(wàn)元時(shí)，低于控制下限，應(yīng)賣(mài)出證券數(shù)額=8000-1500=6500（萬(wàn)元），選項(xiàng)A正確；當(dāng)現(xiàn)金余額為2200萬(wàn)元時(shí)，處于控制上下限之內(nèi)，因此不需要進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)證券的操作，故選項(xiàng)B正確；當(dāng)現(xiàn)金余額為20000萬(wàn)元時(shí)，達(dá)到控制上限，應(yīng)買(mǎi)入證券數(shù)額=20000-8000=12000（萬(wàn)元），故選項(xiàng)C錯(cuò)誤；當(dāng)現(xiàn)金余額為22000萬(wàn)元時(shí)，超過(guò)控制上限，應(yīng)買(mǎi)入證券數(shù)額=22000-8000=14000（萬(wàn)元），故選項(xiàng)D正確。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 最佳現(xiàn)金持有量分析

    展開(kāi)

    知識(shí)點(diǎn)出處

    第十一章 營(yíng)運(yùn)資本管理

    知識(shí)點(diǎn)頁(yè)碼

    2024年考試教材第325頁(yè)

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