【2024考季】甲公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量,現(xiàn)金返回線水平為5000元,現(xiàn)金控制下限為2000元,公司財(cái)務(wù)人員下列做法中,正確的有( )。
正確答案:
H=3R-2L=3×5000-2×2000=11000(元),當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為2000元時(shí),等于現(xiàn)金控制下限,需要出售3000元的有價(jià)證券,使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平,所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤;當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為8000元時(shí),在現(xiàn)金控制上下限之內(nèi),不需要采取任何措施,所以選項(xiàng)B正確;當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為11000元時(shí),等于現(xiàn)金控制上限,需要購買6000元的有價(jià)證券,使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平,所以選項(xiàng)C正確;當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為15000元時(shí),超過現(xiàn)金控制上限,需要購買10000元有價(jià)證券,使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平,所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
最佳現(xiàn)金持有量分析
知識(shí)點(diǎn)出處
第十一章 營運(yùn)資本管理
知識(shí)點(diǎn)頁碼
2024年考試教材第325頁