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東奧題庫/注冊(cè)會(huì)計(jì)師題庫/題目

多項(xiàng)選擇題

【2024考季】甲公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量,現(xiàn)金返回線水平為5000元,現(xiàn)金控制下限為2000元,公司財(cái)務(wù)人員下列做法中,正確的有(  )。

A
當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為2000元時(shí),不需要采取任何措施
B
當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為8000元時(shí),不需要采取任何措施
C
當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為11000元時(shí),購買6000元的有價(jià)證券
D
當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為15000元時(shí),購買4000元的有價(jià)證券

正確答案:

B  
C  

試題解析

H=3R-2L=3×5000-2×2000=11000(元),當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為2000元時(shí),等于現(xiàn)金控制下限,需要出售3000元的有價(jià)證券,使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平,所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤;當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為8000元時(shí),在現(xiàn)金控制上下限之內(nèi),不需要采取任何措施,所以選項(xiàng)B正確;當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為11000元時(shí),等于現(xiàn)金控制上限,需要購買6000元的有價(jià)證券,使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平,所以選項(xiàng)C正確;當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為15000元時(shí),超過現(xiàn)金控制上限,需要購買10000元有價(jià)證券,使得現(xiàn)金存量達(dá)到現(xiàn)金返回線5000元的水平,所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

本題關(guān)聯(lián)的知識(shí)點(diǎn)

  • 最佳現(xiàn)金持有量分析

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    知識(shí)點(diǎn)出處

    第十一章 營運(yùn)資本管理

    知識(shí)點(diǎn)頁碼

    2024年考試教材第325頁

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