現(xiàn)金周期計算公式
來源：東奧會計在線
責編：劉子玥
2026-03-26 10:37:36
精選回答
現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期。
現(xiàn)金周期又叫現(xiàn)金循環(huán)周期，是指企業(yè)在經營中從付出現(xiàn)金到收到現(xiàn)金所需的平均時間。現(xiàn)金循環(huán)周期的變化會直接影響所需營運資金的數(shù)額?，F(xiàn)金循環(huán)周期決定企業(yè)資金使用效率。
現(xiàn)金周期的意義在于直觀反映企業(yè)資金占用與回籠效率：周期越短，說明資金周轉越快、被占用時間越少，企業(yè)現(xiàn)金流越充裕，短期償債能力越強；周期越長，則資金沉淀越多，流動性壓力越大，財務風險相對越高。
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