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營業(yè)周期和現(xiàn)金周期什么關(guān)系

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：牛美琪 2024-12-24 09:42:24

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2025-11-11 14:27:30

營業(yè)周期和現(xiàn)金周期什么關(guān)系

營業(yè)周期，是指從企業(yè)購買原材料開始，到生產(chǎn)完成并銷售產(chǎn)品，最終從客戶那里收回現(xiàn)金的整個(gè)過程。

現(xiàn)金周期，是指企業(yè)從支付現(xiàn)金購買存貨開始，到銷售存貨后實(shí)際收到現(xiàn)金的時(shí)間段。

二者關(guān)系：營業(yè)周期是現(xiàn)金周期的組成部分，因?yàn)楝F(xiàn)金周期的起點(diǎn)是購買原材料并支付現(xiàn)金，終點(diǎn)是銷售產(chǎn)品并收到現(xiàn)金。

現(xiàn)金周期的計(jì)算公式

現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨轉(zhuǎn)換期間+應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換期間-應(yīng)付賬款遞延期間=生產(chǎn)經(jīng)營周期-應(yīng)付賬款平均付款期。

現(xiàn)金周期又叫現(xiàn)金循環(huán)周期，是指企業(yè)在經(jīng)營中從付出現(xiàn)金到收到現(xiàn)金所需的平均時(shí)間。現(xiàn)金循環(huán)周期的變化會(huì)直接影響所需營運(yùn)資金的數(shù)額。

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