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營(yíng)運(yùn)資金管理的目的和意義

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊柳 2023-11-22 14:23:37

精選回答

東奧美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

2024-12-06 15:00:21

1.營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。營(yíng)運(yùn)資金管理的目的是確保企業(yè)的資金流動(dòng)性，以確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

2.營(yíng)運(yùn)資金管理的意義，是在于要維持一個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。要搞好營(yíng)運(yùn)資金管理，必須解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問(wèn)題，換句話說(shuō)，就是下面兩個(gè)問(wèn)題：

(1)企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動(dòng)資產(chǎn)上，即資金運(yùn)用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。

(2)企業(yè)應(yīng)該怎樣來(lái)進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題

營(yíng)運(yùn)資金管理是每個(gè)企業(yè)都必須面對(duì)和處理的問(wèn)題。它直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，因此很重要。然而，在實(shí)際操作中，企業(yè)往往會(huì)遇到一些問(wèn)題和挑戰(zhàn)。

(1)現(xiàn)金流量不充足

現(xiàn)金流量不充足是營(yíng)運(yùn)資金管理中最常見(jiàn)的問(wèn)題之一。尤其是在經(jīng)濟(jì)下滑時(shí)，企業(yè)可能會(huì)遇到更大的現(xiàn)金流量不足的風(fēng)險(xiǎn)。這將影響企業(yè)的正常運(yùn)作和發(fā)展。同時(shí)，它也會(huì)導(dǎo)致一系列的問(wèn)題，如不能及時(shí)支付供應(yīng)商、無(wú)法支付員工薪水等。

(2)過(guò)多庫(kù)存

另一個(gè)常見(jiàn)的問(wèn)題是過(guò)多的庫(kù)存。過(guò)多的庫(kù)存不僅會(huì)占用企業(yè)的財(cái)務(wù)資源，而且還會(huì)增加運(yùn)營(yíng)成本和時(shí)間。

(3)銀行貸款限制

銀行貸款是許多企業(yè)的主要來(lái)源之一，然而銀行貸款的額度和利率都有所限制。

(4)賬款逾期

逾期賬款是一個(gè)常見(jiàn)的營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題。當(dāng)客戶未及時(shí)支付賬款時(shí)，將導(dǎo)致公司資金短缺。

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