外匯風險敞口怎么計算
來源：東奧會計在線
責編：楊柳
2023-09-13 14:33:42
精選回答
直接方法是根據企業(yè)的出口和進口數(shù)據來計算外匯風險敞口，具體公式為外匯風險敞口=出口外幣收入-進口外幣支出。
其中出口外幣收入是指企業(yè)從海外市場出口產品獲得的外幣收入，進口外幣支出是指企業(yè)從海外市場進口產品支付的外幣支出。這種方法適用于已經擁有出口和進口數(shù)據的企業(yè)，可以直接根據實際數(shù)據計算出外匯風險敞口。
間接方法是根據企業(yè)的出口合同金額和進口外幣收入比率來計算外匯風險敞口。具體公式為外匯風險敞口=出口合同金額x(1-進口外幣收入比率)。其中出口合同金額是指企業(yè)與海外客戶簽訂的出口合同金額，進口外幣收入比率是指企業(yè)從海外市場進口產品所獲得的外幣收入與出口合同金額的比率。
這種方法適用于企業(yè)尚未有具體出口和進口數(shù)據，但可以根據行業(yè)平均數(shù)據或預測數(shù)據估算出進口外幣收入比率來計算外匯風險敞口。
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