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營運(yùn)資金管理的意義是什么

來源：東奧會計(jì)在線 責(zé)編：梁新穎 2020-04-30 14:12:02

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2024-12-06 15:28:47

營運(yùn)資金管理的意義是什么

營運(yùn)資金管理的意義在于要維持一個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。營運(yùn)資金管理是對企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。

要搞好營運(yùn)資金管理，必須解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問題，換句話說，就是下面兩個(gè)問題：

第一，企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動(dòng)資產(chǎn)上，即資金運(yùn)用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。

第二，企業(yè)應(yīng)該怎樣來進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

可見，營運(yùn)資金管理的核心內(nèi)容就是對資金運(yùn)用和資金籌措的管理。

營運(yùn)資金管理的概念

是對企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運(yùn)資金，因此，營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。

營運(yùn)資金管理的戰(zhàn)略

(一)流動(dòng)資產(chǎn)的投資戰(zhàn)略

1.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略

2.寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略

(二)流動(dòng)資產(chǎn)的融資戰(zhàn)略

1.期限匹配融資戰(zhàn)略

2.保守融資戰(zhàn)略

3.激進(jìn)融資戰(zhàn)略

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