2017中級經(jīng)濟師《金融》精編考點:規(guī)范公司治理機制
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
(一)商業(yè)銀行公司治理的含義
(二)我國商業(yè)銀行治理存在的問題
(三)進一步完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《金融》科目第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理
第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理
【知識點】：規(guī)范公司治理機制
(一)商業(yè)銀行公司治理的含義
有效的公司治理是商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展的基石。中國銀監(jiān)會于2011年-7月發(fā)布了《商業(yè)銀行公司治理指引(征求意見稿)》，根據(jù)該“指引”，商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運行機制。
商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的激勵謄約束機制，科學(xué)、高效地進行決策、執(zhí)行和監(jiān)督?！渡虡I(yè)銀行公司治理指引(征求意見稿)要求良好的銀行公司治理應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：健全的組織架構(gòu)，清晰的職責(zé)邊界，科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準(zhǔn)則與良好的社會責(zé)任，有效的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，合理的激勵約束機制，完善的信息披露制度。
(二)我國商業(yè)銀行治理存在的問題
近年來，我國金融監(jiān)管部門不斷推動以國有銀行為主的股份制改造，深化銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營體制機制變革，銀行業(yè)金融機構(gòu)初步建立了符合行業(yè)特點的公司治理機制，公司治理制度不斷完善，公司治理水平顯著提高，公司治理有效性逐步增強。
但是，商業(yè)銀行公司治理的完善是一個長期的過程，任重而道遠。從我國商業(yè)銀行公司治理情況看，各地分支機構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊，制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實，距離真正意義上的公司治理結(jié)構(gòu)還有一定差距。改革發(fā)展的實踐證明，必須堅持把公司治理建設(shè)作為中國銀行業(yè)改革發(fā)展的核心要義，做到“決策科學(xué)、戰(zhàn)略明晰、執(zhí)行高效、經(jīng)營穩(wěn)健、激勵有效、監(jiān)督有力”，使新機制、新體制在銀行內(nèi)部有效運行。
(三)進一步完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑
我國國有商業(yè)銀行必須通過改革來建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。國有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)就是要按照“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)”的要求，把國有商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善、運行機制健全、經(jīng)營目標(biāo)明確、財務(wù)狀況良好、具有較強國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。通過改革，使銀行真正做到自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約柬。國有商業(yè)銀行改組為國家控股的股份制商業(yè)銀行后，要進一步完善治理結(jié)構(gòu)，主要應(yīng)抓妊以下凡項工作：
(1)要進一步提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握能力和決策水平,加大監(jiān)事會的監(jiān)督職能，強化高管層對全行經(jīng)營工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理職能。充分發(fā)揮公司治理各方機構(gòu)之間的制衡作用，同時降低不必要的協(xié)調(diào)成本。在工作中，要妥善處理好與政府部門，特別是與監(jiān)管部門的關(guān)系，在完善現(xiàn)代銀行公司治理制度上，既要依法合規(guī)，又要勇于探索和創(chuàng)新。
(2)各銀行上下要進一步增強統(tǒng)一法人意識。各級分支機構(gòu)都要認(rèn)識到全行是一個不可分割的有機整體，要把法人治理的內(nèi)在要求，傳導(dǎo)到全行各個機構(gòu)，滲透到各個環(huán)節(jié)，形成各銀行上下員工的共同觀念和自覺行動。
(3)要強化各行業(yè)線的管理力度。只有這樣，才能加快信息在系統(tǒng)內(nèi)的流轉(zhuǎn)傳遞，降低信息衰減和失真。要完善風(fēng)險、審計、會計營運等中后臺集中管理、垂直管理的工作，逐步加強紀(jì)檢監(jiān)察、法律服務(wù)、信息技術(shù)、人力資源等方面的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理。對各項工作的操作流程，要逐步建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實行統(tǒng)一的要求，對內(nèi)加強控制力，對外提供統(tǒng)一規(guī)范的服務(wù)。
(4)繼續(xù)調(diào)整完善激勵約束機制。要提高一體化經(jīng)營水平，要對相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)體制、報告路線、考核和激勵機制進行改革。特別是考核和激勵機制，關(guān)系到員工的切身利益，要使改革真正起到提高員工積極性，提高銀行整體競爭力和管理水平的作用。
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