免費(fèi)課程：總賬業(yè)務(wù)處理與操作
本章教學(xué)目的與要求
學(xué)習(xí)總賬系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的工作原理和操作方法;
要求掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的憑證處理和記賬的方法。
第一節(jié) | ★★★ |
前言
總賬管理子系統(tǒng)是A3產(chǎn)品財(cái)務(wù)部分的核心系統(tǒng)，主要進(jìn)行賬務(wù)處理，包括外幣業(yè)務(wù)和數(shù)量金額業(yè)務(wù)的處理，同時(shí)對(duì)往來(lái)業(yè)務(wù)進(jìn)行簡(jiǎn)單管理。
可提供稅務(wù)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息共享，防偽稅控發(fā)票直接生成憑證，傳遞到總賬管理子系統(tǒng);另還具有完整的賬務(wù)處理流程和多種賬表查詢功能。
課前思考
背景介紹：
華普(中國(guó))照明有限公司是一家小型商貿(mào)企業(yè)，主要業(yè)務(wù)是臺(tái)燈、節(jié)能燈、裝飾燈等燈具的采購(gòu)與銷售，部分商品銷往國(guó)外。該企業(yè)為商品流通企業(yè)，會(huì)計(jì)科目體系適用2007年企業(yè)制度科目體系。2011年4月份開(kāi)始啟用AisinoA3企業(yè)管理軟件。
日常業(yè)務(wù)——填制憑證
(1)4月5日，財(cái)務(wù)人員到銀行提取現(xiàn)金10000元，以備日常開(kāi)支。
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：銀行存款
填制憑證
操作1：點(diǎn)擊“填制憑證”，直接進(jìn)入憑證錄入界面
操作2：錄入摘要
錄入科目
操作3：保存憑證
填制憑證1——輔助核算項(xiàng)目
(2)4月16日，收到客戶D前欠貨款65500元，存入銀行。
借：銀行存款—工商銀行
貸：應(yīng)收賬款—客戶D
填制憑證
填制憑證2——現(xiàn)金銀行科目
(3)4月9日，財(cái)務(wù)部購(gòu)買辦公用品1200元，以現(xiàn)金支付。
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
關(guān)系現(xiàn)金流量項(xiàng)目的科目，填好憑證后點(diǎn)擊“流量”按鈕在可選擇現(xiàn)金流量科目后，還需選擇對(duì)方科目和主表項(xiàng)目;
可點(diǎn)擊“余額”按鈕查看科目的當(dāng)前余額;
填制憑證3——數(shù)量核算
(4)4月20日公司銷售給客戶D歐司朗LED露營(yíng)燈共20個(gè)(成本價(jià)263，銷售不含稅價(jià)400)，貨已發(fā)出，貨款未到;
借：應(yīng)收賬款—客戶D 936
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8000
應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅 1360
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(數(shù)量核算) 5260
貸：庫(kù)存商品 5260(20×263)
要錄數(shù)量憑證，則科目必須帶有數(shù)量核算，并選好相應(yīng)的計(jì)量。
數(shù)量憑證操作步驟：
注：輸入單價(jià)與數(shù)量后，借方總額即自動(dòng)顯示出來(lái)。
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