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2018《證券市場基本法律法規(guī)》：虛假陳述、信息誤導(dǎo)行為和欺詐客戶行為

2018-03-2111:00:06 來源：東奧會計在線字體：大小

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【內(nèi)容導(dǎo)航】：

虛假陳述、信息誤導(dǎo)行為和欺詐客戶行為

【所屬章節(jié)】：

本知識點(diǎn)屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第一章證券市場基本法律法規(guī)

【知識點(diǎn)】虛假陳述、信息誤導(dǎo)行為和欺詐客戶行為

虛假陳述、信息誤導(dǎo)行為和欺詐客戶行為

(一)虛假陳述、信息誤導(dǎo)行為

虛假陳述和信息誤導(dǎo)是指行為人對證券發(fā)行、交易及其相關(guān)活動的事實(shí)、性質(zhì)、前景、法律等事項作出不實(shí)、嚴(yán)重誤導(dǎo)或者有重大遺漏的陳述或者誘導(dǎo)，致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出證券投資決定的欺詐行為。

虛假陳述和信息誤導(dǎo)的行為人主要包括：國家工作人員、新聞傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員;證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、社會中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其工作人員。

虛假陳述行為包括：

(1)發(fā)行人、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)在招募說明書、上市公告書、公司報告及其他文件中作出虛假陳述。

(2)律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等專業(yè)性證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的法律意見書、審計報告、資產(chǎn)評估報告及參與制作的其他文件中作出虛假陳述。

(3)證券交易場所、證券業(yè)協(xié)會或者其他證券業(yè)自律性組織作出對證券市場產(chǎn)生影響的虛假陳述。

(4)發(fā)行人、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、專業(yè)性證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券業(yè)自律性組織在向證券監(jiān)管部門提交的各種文件、報告和說明中作出虛假陳述。

(二)欺詐客戶行為

欺詐客戶是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動中，為了謀取不法利益，而違背客戶的真實(shí)意思進(jìn)行代理的行為，以及誘導(dǎo)客戶進(jìn)行不必要的證券交易的行為。

在證券交易中，禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：

(1)違背客戶的委托為其買賣證券。

(2)不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件。

(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金。

(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券。