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2018年證券從業(yè)每日一練匯總（6月19日）

2018-06-1910:00:00 來源：東奧會計(jì)在線字體：大小

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金融市場基礎(chǔ)知識

【單項(xiàng)選擇題】

根據(jù)我國《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號一金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，衍生工具包括(　　)。

Ⅰ.遠(yuǎn)期合同

Ⅱ.期貨合同

Ⅲ.互換

Ⅳ.期權(quán)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【正確答案】C

【答案解析】

根據(jù)我國《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號一金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的規(guī)定，衍生工具包括遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換和期權(quán)，以及具有遠(yuǎn)期合同、期貨合同、互換和期權(quán)中一種或一種以上特征的工具。

證券市場基本法律法規(guī)

【單項(xiàng)選擇題】

未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的，應(yīng)給予的處罰有(　　)。

Ⅰ.責(zé)令停止發(fā)行

Ⅱ.退還所募資金并加算銀行同期存款利息

Ⅲ.處以1萬元以上30萬元以下的罰款

Ⅳ.對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【正確答案】D

【答案解析】

未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的，責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款，對擅自公開或者變相公開發(fā)行證券設(shè)立的公司，由依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)成部門會同縣級以上地方人民政府予以取締。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

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