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【內(nèi)容導(dǎo)航】：

債券的發(fā)行12

【所屬章節(jié)】：

本知識點(diǎn)屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第五章-債券

【知識點(diǎn)】債券的發(fā)行

債券的發(fā)行12

2、公司債券發(fā)行的條款設(shè)計(jì)要求及其他安排

發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下事項(xiàng)作出決議：發(fā)行債券的數(shù)量;發(fā)行方式;債券期限;募集資金的用途;決議的有效期;其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項(xiàng)。發(fā)行公司債券，如果對增信機(jī)制、償債保障措施作出安排的，也應(yīng)當(dāng)在決議事項(xiàng)中載明。

(1)發(fā)行價(jià)格。公司債券公開發(fā)行的價(jià)格或利率以詢價(jià)或公開招標(biāo)等市場化方式確定。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)商確定公開發(fā)行的定價(jià)與配售方案并予公告，明確價(jià)格或利率確定原則、發(fā)行定價(jià)流程和配售規(guī)則等內(nèi)容。

(2)發(fā)行方式。公司債券可公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說明書，并在每期發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會備案。

(3)信用評級。公司債券的信用評級，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)定的、具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行。公司與資信評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報(bào)告。

非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評級由發(fā)行人確定。

(4)擔(dān)保。對公司債券發(fā)行沒有強(qiáng)制性擔(dān)保要求。

(5)其他。債券募集說明書及其他信息披露文件所引用的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、評級報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)出具。

債券募集說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽署。

中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)制定非公開發(fā)行公司債券承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)定，根據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況對承銷業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行限制并動態(tài)調(diào)整。

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注：以上知識點(diǎn)內(nèi)容出自東奧教研專家團(tuán)隊(duì)

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