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小微企業(yè)怎么報(bào)季度所得稅

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：門瑩 2019-10-22 10:56:49

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-10-11 13:11:22

小微企業(yè)怎么報(bào)季度所得稅

小微企業(yè)申報(bào)季度所得稅的流程：

第一步，登錄電子稅局，在電子稅務(wù)選擇“我要辦稅”，然后點(diǎn)擊“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”，進(jìn)入申報(bào)界面。

第二步，選擇“企業(yè)所得稅(月季報(bào))”對(duì)應(yīng)的“填寫申報(bào)表”;

第三步，進(jìn)入申報(bào)界面，這里可以選擇網(wǎng)頁或者離線申報(bào)。

第四步，網(wǎng)頁或離線申報(bào)填寫都是一樣的，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇上面的“預(yù)繳類型”和“企業(yè)類型”，

通常預(yù)繳類型為第一項(xiàng)“按實(shí)際利潤”，如果企業(yè)在稅局報(bào)到時(shí)選擇了其他兩項(xiàng)，則按稅局備案的選擇即可;

而企業(yè)類型通常為“一般企業(yè)”，剩下的兩種企業(yè)類型，適合設(shè)有總分機(jī)構(gòu)的企業(yè)。

第五步，預(yù)繳稅款具體數(shù)據(jù)的填寫

1、根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，填寫營業(yè)收入(指主營和其他業(yè)務(wù)收入，不含營業(yè)外收入)、營業(yè)成本(主營和其他業(yè)務(wù)成本)和利潤總額。

2、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫企業(yè)類型：

A其中小微企業(yè)根據(jù)財(cái)稅〔2018〕77號(hào)規(guī)定：

①工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元(新的政策為不超過300萬)，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元;

②其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元(新的政策為不超過300萬)，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。B高新技術(shù)需要取得政府證書

C其他兩項(xiàng)屬于則選擇是，否則選否;

3、其他事項(xiàng)如有，則填寫，沒有則不需要填寫。

操作環(huán)境：

電腦型號(hào)：戴爾 OptiPlex 3020

操作系統(tǒng)：win10

軟件版本：IE 11

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