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商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)是什么

來源：東奧會計在線責編：東奧中級會計職稱 2019-05-10 13:36:41

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東奧中級會計職稱

2025-10-11 15:05:06

商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)

負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)活動，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)營運的起點和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負債包括自有資金和吸引外來資金兩大部分，外來資金的形成渠道包括存款負債和非存款負債。

商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的內(nèi)容

商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括以下三項：

自有資金。商業(yè)銀行的自有資金是銀行股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益，代表著對銀行的所有權(quán)。自有資金主要包括股本金、儲備資金以及未分配利潤。

存款負債。存款是銀行負債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行經(jīng)營資金的主要來源。吸收存款是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，一般占到負債總額的70%以上。

借款負債。各類非存款性的借款也是商業(yè)銀行負債的重要組成部分，通過借入短期資金，商業(yè)銀行既可獲得短期的流動性需要，又可持有較高比例的缺乏流動性的高收益資產(chǎn)。借款負債的渠道主要包括向中央銀行借款、同業(yè)借款、回購協(xié)議以及國外市場借款等。

負債業(yè)務(wù)

負債業(yè)務(wù)是銀行借以形成其資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。銀行信用業(yè)務(wù)的一種。在西方國家，負債由自有資本和外來資金兩部分組成。銀行自有資本按其組織形式，可以是個人資本、合伙資本或股份資本;外來資金主要是存款。存款一般分為定期存款和活期存款兩類。

此外，外來資金還包括向其他銀行或中央銀行的借入資金，同業(yè)往來占用資金及開展中間業(yè)務(wù)時的臨時資金占用等。銀行的自有資本與吸收的外來資金之間應(yīng)保持一定的比例，一般是以較為雄厚的自有資本，爭取吸收較多的外來資金。

商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的作用

1、負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過對外負債方式籌措日常工作所需資金的活動，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，主要由自有資本、存款和借款構(gòu)成，其中存款和借款屬于吸收的外來資金，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負債。

2、負債是銀行由于受信而承擔的將以資產(chǎn)或資本償付的能力以貨幣計量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80%以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負債。

3、負債中包含自由資金、存款負債、借款負債、其他負債。自有資金所占小，一般為全部負債業(yè)務(wù)總額的10%左右，但是自有資金銀行經(jīng)營活動中發(fā)揮著十分重要的和不可替代的作用。它是商業(yè)銀行開業(yè)并從事銀行業(yè)務(wù)的前提；其次，它是銀行資產(chǎn)風險損失的物質(zhì)基礎(chǔ)，為銀行債權(quán)人提供保障；再次成了提高銀行競爭力的物質(zhì)保證。

4、作用總結(jié)。在商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)中，自有資金是基礎(chǔ)，標志著商業(yè)銀行的資金實力；存款負債是其主要業(yè)務(wù)，標志著商業(yè)銀行的經(jīng)營實力；借款負債和其他負債是商業(yè)銀行資金的重要調(diào)劑和補充，體現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營活力。

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