證券投資基金的分類——2026年中級(jí)會(huì)計(jì)《財(cái)務(wù)管理》預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：譚暢2025-11-25 15:31:52

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證券投資基金的分類——2026年中級(jí)會(huì)計(jì)《財(cái)務(wù)管理》預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)

【第六章投資管理】

證券投資基金的分類

分類方式	具體分類
依據(jù)法律形式	契約型基金，是依據(jù)基金合同設(shè)立，合同規(guī)定了參與基金運(yùn)作各方的權(quán)利與義務(wù) 公司型基金，是獨(dú)立的法人，依據(jù)公司章程設(shè)立
依據(jù)運(yùn)作方式	封閉式基金，持有人不得在約定的運(yùn)作期內(nèi)贖回基金，基金份額在合同期內(nèi)不變開(kāi)放式基金，持有人可以按約定對(duì)基金進(jìn)行申購(gòu)或贖回，基金份額不固定
依據(jù)投資對(duì)象	股票基金，基金資產(chǎn)的 80%以上投資于股票債券基金，基金資產(chǎn)的 80%以上投資于債券貨幣市場(chǎng)基金，僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的基金混合基金，投資于股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具，但投資比例不符合股票基金、債券基金的要求
依據(jù)投資目標(biāo)	增長(zhǎng)型基金，投資具有增長(zhǎng)潛力的股票，投資目標(biāo)為獲得資本增值（賺差價(jià)）收入型基金，更關(guān)注能否取得穩(wěn)定的經(jīng)常性收入（賺分紅）平衡型基金，既關(guān)注獲得資本增值，也關(guān)注收入問(wèn)題（既要賺差價(jià)，又要賺分紅）投資風(fēng)險(xiǎn)（收益）：收入型＜平衡型＜增長(zhǎng)型
依據(jù)投資理念	主動(dòng)型基金，基金經(jīng)理主動(dòng)操盤進(jìn)行投資被動(dòng)型基金，復(fù)制指數(shù)的表現(xiàn)
依據(jù)募集方式	私募基金，非公開(kāi)發(fā)售，面向特定的投資者，投資者往往風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高、單個(gè)投資者投資金額較大公募基金，向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)售，募集對(duì)象不確定，適合中小投資者，投資金額較低，基金受到更嚴(yán)格的監(jiān)管、要求更高的信息透明度