基金托管人是什么
精選回答
基金托管人是什么：
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人?；鹜泄苋擞梢婪ㄔO(shè)立的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。根據(jù)我國法律法規(guī)的要求，基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運(yùn)作監(jiān)督等。
基金托管協(xié)議：
基金托管協(xié)議是基金管理人和基金托管人簽訂協(xié)議。
基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：
第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。
第二，協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)。
基金凈值公告：
(一)普通基金凈值公告
普通基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計(jì)凈值等信息。
封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。
對開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購和贖回后，則會(huì)披露每個(gè)開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。
(二)貨幣市場基金收益公告和偏離度公告
1.貨幣市場基金收益公告。
按照披露時(shí)間的不同，貨幣市場基金收益公告可分為三類：封閉期公告、開放日公告、節(jié)假日公告。
2.偏離度公告
為了客觀地體現(xiàn)貨幣市場基金的實(shí)際收益情況，避免采用攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按市場利率和交易市價(jià)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人會(huì)采用影子定價(jià)于每一估值日對基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值。
當(dāng)影子定價(jià)所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時(shí)，表明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，則基金組合中存在浮虧。
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