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商業(yè)銀行經(jīng)營與管理_中級經(jīng)濟師《金融》章節(jié)重難點跟學！

來源：東奧會計在線責編：孟凡瑩2023-03-10 10:33:08

北京

沖刺教輔

成功不是將來才有的，而是從決定去做的那一刻起，持續(xù)累積而成。中級經(jīng)濟師考試中《金融》是十大專業(yè)科目之一，下面為同學們準備了第四章“商業(yè)銀行經(jīng)營與管理”的重難知識點，內(nèi)容源自武小唐老師知識點筆記，正在備考的同學們快快跟學起來吧。

商業(yè)銀行經(jīng)營與管理_中級經(jīng)濟師《金融》章節(jié)重難點跟學！

第四章商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

考點1：商業(yè)銀行經(jīng)營

商業(yè)銀行經(jīng)營

商業(yè)銀行管理

組織和營銷

監(jiān)督和控制

負債業(yè)務(wù)的組織與營銷

資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織與營銷

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營銷

資產(chǎn)負債管理

資本管理

風險管理

財務(wù)管理

人力資源開發(fā)與管理

商業(yè)銀行經(jīng)營的組織：業(yè)務(wù)運營

傳統(tǒng)業(yè)務(wù)運營模式

新型業(yè)務(wù)運營模式

業(yè)務(wù)運營模式新發(fā)展

以層級管理為特征，以層級中的每一個業(yè)務(wù)單位（網(wǎng)點）為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前中后臺一體為核心的方式

新型的業(yè)務(wù)運營模式的核心就是前臺與中后臺分離

前臺的營業(yè)網(wǎng)點從會計核算型轉(zhuǎn)向服務(wù)營銷型（產(chǎn)品營銷，柜臺服務(wù)）；中后臺主要職責是風險管理、合規(guī)管理、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行維護、集中處理非實時業(yè)務(wù)批量交易、財務(wù)核算以及業(yè)務(wù)稽核監(jiān)督

電子銀行階段

互聯(lián)網(wǎng)金融階段

金融科技階段

負債業(yè)務(wù)
存款經(jīng)營的基本內(nèi)容	商業(yè)銀行存款經(jīng)營最重要的方面是必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，開拓客戶服務(wù)領(lǐng)域
存款經(jīng)營的影響因素	支付機制的創(chuàng)新、存款創(chuàng)造的調(diào)控、政府的監(jiān)管措施
存款經(jīng)營的衍生服務(wù) （現(xiàn)金管理）	現(xiàn)金管理服務(wù)就是商業(yè)銀行向存款人提供告知其賬戶中的可用資金情況、投資選擇建議、整合存款人的各個賬戶余額以實現(xiàn)其利息收益的最大化等服務(wù)

貸款業(yè)務(wù)
1.選擇貸款客戶	選擇貸款客戶時需考慮	（1）客戶所在的行業(yè)（行業(yè)發(fā)展前景）（2）客戶自身情況及貸款用途 ①客戶的資信狀況（最重要） ②客戶的財務(wù)狀況 ③客戶所要投資項目的優(yōu)劣、市場前景如何等
	對客戶自身及項目的了解	貸款面談、信用調(diào)查、財務(wù)分析信用調(diào)查的5C標準：品格（Character）、償還能力（Capacity）、資本（Capital）、經(jīng)營環(huán)境（Conditions）、擔保品（Collateral）
2.創(chuàng)新產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)安排
3.交叉銷售銀行的其他產(chǎn)品
4.貸后管理		客戶的授信后檢查和授信后管理的檢查正常授信項目的貸后管理主要包括信貸資金監(jiān)控、客戶回訪以及貸后檢查等方式
5.不良金融資產(chǎn)處置		清收、不良貸款重組、轉(zhuǎn)讓賣斷、債轉(zhuǎn)股等

中間業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)
包括	收取服務(wù)費或代客買賣差價的：理財業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費、托管和支付結(jié)算等
特點	（1）不運用或不直接運用銀行的自有資金（2）不承擔或不直接承擔市場風險（3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù) （4）以收取服務(wù)費（手續(xù)費、管理費等）、賺取差價的方式獲得收益（5）種類多、范圍廣，在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升

商業(yè)銀行經(jīng)營的核心：市場營銷

商業(yè)銀行的市場營銷策略
20世紀70年代之前	4P	產(chǎn)品（Product）價格（Price）渠道（Place）促銷（Promotion）	以金融產(chǎn)品為導向
20世紀70年代之后	4C	消費者（Consumer）成本（Cost）便利（Convenience）溝通（Communication）	以客戶需求為導向、以追求顧客滿意為目標
21世紀之后	4R	關(guān)聯(lián)（Relevance）反應(yīng)（Reaction）關(guān)系（Relationship）回報（Reward）	以競爭為導向，不僅積極地適應(yīng)客戶的需求，而且還要積極主動地創(chuàng)造需求

考點2：理財業(yè)務(wù)經(jīng)營

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的分類
劃分標準	分類	細分
商業(yè)銀行根據(jù)募集方式不同	公募理財產(chǎn)品	面向不特定的社會公眾公開發(fā)行
商業(yè)銀行根據(jù)募集方式不同	私募理財產(chǎn)品	面向合格投資者非公開發(fā)行
①合格投資者：具有相應(yīng)風險識別能力和承受能力，投資于單只理財產(chǎn)品不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人或者依法成立的其他組織 ②具有2年以上投資經(jīng)歷、且滿足家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元人民幣，或者家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元人民幣，或者近3年本人年均收入不低于40萬元人民幣 ③最近1年年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣的法人或者依法成立的其他組織
私募理財產(chǎn)品投資范圍由合同規(guī)定，可以投資于債權(quán)類資產(chǎn)和權(quán)益類資產(chǎn)等。權(quán)益類資產(chǎn)是指上市交易的股票、未上市企業(yè)股權(quán)及其受（收）益權(quán)
根據(jù)投資性質(zhì)不同	固定收益類理財產(chǎn)品	投資于存款、債券等債權(quán)類資產(chǎn)的比例不低于80%
	權(quán)益類理財產(chǎn)品	投資于權(quán)益類資產(chǎn)的比例不低于80%
	商品及金融衍生品類理財產(chǎn)品	投資于商品及金融衍生產(chǎn)品的比例不低于80%
	混合類理財產(chǎn)品	投資于債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)、商品及金融衍生產(chǎn)品類資產(chǎn)，且任一資產(chǎn)的投資比例未達到前三類理財產(chǎn)品標準
按運作方式不同	封閉式理財產(chǎn)品	存續(xù)期內(nèi)，不能隨買隨賣
按運作方式不同	開放式理財產(chǎn)品	存續(xù)期內(nèi)，可以隨買隨賣

理財產(chǎn)品的管理

(1)商業(yè)銀行發(fā)行公募理財產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點金額不低于1萬元人民幣。

(2)商業(yè)銀行發(fā)行私募理財產(chǎn)品的，合格投資者投資于單只固定收益類理財產(chǎn)品的金額不得低于30萬元人民幣。

(3)投資于單只混合類理財產(chǎn)品的金額不得低于40萬元人民幣。

(4)投資于單只權(quán)益類理財產(chǎn)品、單只商品及金融衍生品類理財產(chǎn)品的金額不得低于100萬元人民幣。

我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的方向體現(xiàn)出以下八個特征：

(1)從存款替代型理財向真正的代客理財回歸;

(2)理財服務(wù)范圍從單一理財服務(wù)向全面財富管理轉(zhuǎn)變;

(3)理財產(chǎn)品形態(tài)從預(yù)期收益型向凈值收益型轉(zhuǎn)變;

(4)理財投資類型從債務(wù)型向權(quán)益型轉(zhuǎn)變;

(5)理財投資范圍從在岸向離岸與在岸并驅(qū)轉(zhuǎn)變;

(6)理財投資策略從被動投資組合向主動投資組合轉(zhuǎn)變、從持有資產(chǎn)向交易資產(chǎn)轉(zhuǎn)變;

(7)從靜態(tài)流動性管理向動態(tài)流動性管理轉(zhuǎn)變;

(8)理財業(yè)務(wù)風險控制從信貸模式向綜合模式轉(zhuǎn)變。

考點3：商業(yè)銀行管理——資產(chǎn)負債管理

資產(chǎn)負債管理基本原理

（1）規(guī)模對稱原理

（2）結(jié)構(gòu)對稱原理

（3）速度對稱原理（償還期對稱原理）

平均流動率=資產(chǎn)平均到期日/負債平均到期日

平均流動率＞1，表示資產(chǎn)運用過度

平均流動率＜1，表示資產(chǎn)運用不足

（4）目標互補原理：安全性、流動性、效益性

（5）利率管理原理：①差額管理；②利率靈敏性資產(chǎn)與負債管理

（6）比例管理原理

資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容

資產(chǎn)負債管理

資產(chǎn)管理

（1）貸款管理

（2）債券投資管理

（3）現(xiàn)金資產(chǎn)管理

負債管理

（1）存款管理

（2）借入款管理

資產(chǎn)管理：貸款管理、債券投資管理、現(xiàn)金資產(chǎn)管理
①貸款管理	主要內(nèi)容：貸款風險管理；貸款利率管理；貸款期限結(jié)構(gòu)管理；信用貸款和抵押貸款比例管理；對內(nèi)部人員和關(guān)系戶的貸款予以限制
	目前，我國商業(yè)銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結(jié)合
②債券投資管理	我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等
	債券投資是商業(yè)銀行平衡銀行流動性和效益性的重要工具
③現(xiàn)金資產(chǎn)管理	我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金；二是存放中央銀行款項，即存款準備金（包括法定存款準備金和超額準備金）；三是存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項

負債管理：存款管理和借入款管理
①存款管理	主要內(nèi)容有三個方面：一是對吸收存款方式的管理二是存款利率的管理三是存款保險的管理
②借入款管理	短期借款：同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等長期借款：發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券和可轉(zhuǎn)換債券等
	主要內(nèi)容：嚴格控制特定目的借入款分散借入款償還期和償還金額，減輕流動性過于集中壓力借入款應(yīng)控制適當?shù)囊?guī)模和比例，并以增加短期債券為主，增強借入款的流動性在保證信譽的前提下，努力擴大借入款的渠道或后備渠道，以保證必要時能擴大資金來源

資產(chǎn)負債管理的方法和工具
基礎(chǔ)管理方法	缺口分析	衡量一定時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)與負債之間的差額利率敏感性缺口：如果某一時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)大于負債，正缺口如果某一時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)小于負債，負缺口利率上升，正缺口會增加利差，對商業(yè)銀行有利利率下降，正缺口會減少利差，對商業(yè)銀行不利流動性期限缺口：用于定期計算和監(jiān)測同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)與負債差額
	久期分析	商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟價值影響的一種方法
	外匯敞口與敏感性分析	是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務(wù)狀況影響的一種方法
前瞻性動態(tài) 管理方法	情景模擬	是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用可能產(chǎn)生的影響
前瞻性動態(tài) 管理方法	流動性壓力測試	是一種以定量分析為主的流動性風險分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施

考點4：資本管理

商業(yè)銀行資本的含義與類型：從保護存款人的利益和提高銀行體系安全性的角度看，商業(yè)銀行資本的核心功能是吸收損失
會計資本	監(jiān)管資本	經(jīng)濟資本
根據(jù)會計準則反映在銀行資產(chǎn)負債表上的資本（所有者權(quán)益或股東權(quán)益）	規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的資本監(jiān)管者最關(guān)心銀行是否有足夠資本以保證存款者和其他債權(quán)人不受損失，從而確保金融體制安全性、穩(wěn)健性和公平性	商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本
會計資本由實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、一般準備、直接計入所有者權(quán)益的利得和損失、少數(shù)股東權(quán)益七部分組成	監(jiān)管者負責制定計算資本充足程度的標準方法，根據(jù)風險狀況判斷銀行的資本充足性，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施使銀行持有充足的資本	經(jīng)濟資本是一種“虛擬”資本，它并不存在于資產(chǎn)負債表的某一個或幾個科目中經(jīng)濟資本是銀行為了承擔風險而真正需要的資本水平

1.“巴塞爾新資本協(xié)議”及其資本管理要求 2004年“巴塞爾新資本協(xié)議”，又稱“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”
在統(tǒng)一銀行業(yè)的資本及其計量標準方面做出了改進
三大風險	全面覆蓋對信用風險、市場風險和操作風險的資本要求
三大支柱	有效資本監(jiān)管的“三個支柱”，即：最低資本充足率要求監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查市場約束
2.“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”及其資本管理
最低資本要求		核心一級資本充足率4.5% 一級資本充足率6%
資本防護緩沖基金逆周期資本要求		2.5% 0～2.5%
系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求		1%
最低杠桿比率		3%
流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率		100%

我國的監(jiān)管資本要求與管理
最低資本要求	核心一級資本充足率5% 一級資本充足率6% 資本充足率8%
留存超額資本要求逆周期資本要求	2.5% 0～2.5%
系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求		1%
杠桿率監(jiān)管標準		不低于4%
正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率分別不低于11.5%和10.5%

我國的監(jiān)管資本與資本充足率要求

監(jiān)管資本構(gòu)成	含義	內(nèi)容
核心一級資本	在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具	實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計人部分
其他一級資本	非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具	其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)先股及其溢價）、少數(shù)股東資本可計入部分
二級資本	在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具	二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備、少數(shù)股東資本可計入部分

資本充足率的計算及監(jiān)管要求

商業(yè)銀行風險加權(quán)資產(chǎn)包括：信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)。

考點5：風險管理

商業(yè)銀行風險特征：（1）杠桿性（2）傳遞性（3）負外部效應(yīng)
商業(yè)銀行風險的分類
按風險發(fā)生的范圍	系統(tǒng)性風險
	非系統(tǒng)性風險
按風險的來源	外部風險
	內(nèi)部風險
與業(yè)務(wù)經(jīng)營密切相關(guān)的風險	信用風險、市場風險、利率風險和流動性風險等
與企業(yè)的組織管理、外部環(huán)境更加相關(guān)的風險	操作風險、聲譽風險、法律風險和戰(zhàn)略風險等

我國商業(yè)銀行的風險管理流程
風險識別	商業(yè)銀行根據(jù)外部形勢變化和自身發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營狀況，識別出可能影響其戰(zhàn)略實施或經(jīng)營活動目標的潛在風險，并分析引起風險事件原因的過程。風險識別包括識別風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)
風險計量	商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜性，對各類風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒?，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計量承擔所有風險
風險監(jiān)測	商業(yè)銀行通過各種監(jiān)控技術(shù)，動態(tài)捕捉風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已超過閾值
風險控制	對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、控制等策略和措施，進行有效管理和控制的過程事前控制：限額管理、風險定價和制定應(yīng)急預(yù)案等事后控制：風險緩釋或風險轉(zhuǎn)移、重新分配風險資本、提高風險資本水平等

商業(yè)銀行風險管理的主要策略
風險預(yù)防	一是充足的自有資本二是適當?shù)臏蕚浣?。其中法定準備金和超額存款準備金是基本的準備金
風險分散	商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)全面的、分散的，對單一客戶的授信額度要控制在一定范圍之內(nèi)，將單項資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的份額限制在極小的比例之內(nèi)
風險轉(zhuǎn)移	保險轉(zhuǎn)移：出口信貸保險是典型的保險轉(zhuǎn)移策略非保險轉(zhuǎn)移：銀行辦理信貸業(yè)務(wù)時要求用信人提供保證擔保
風險對沖	商業(yè)銀行通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種風險管理策略
風險抑制	商業(yè)銀行在承擔風險之后，通過加強對風險的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取相應(yīng)措施，以便在風險事件實際發(fā)生之前阻止情況惡化，或者在風險事件發(fā)生之后盡可能減少風險造成的損失
風險補償	商業(yè)銀行采取各種措施對風險可能造成的損失加以彌補銀行常用的風險補償方法有：合同補償；保險補償（存款保險制度）；法律補償

考點6：財務(wù)管理

內(nèi)涵	財務(wù)管理的核心：基于價值的管理銀行財務(wù)管理的目標：就是銀行價值最大化財務(wù)管理的原則：科學、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則
1.成本管理	成本最低化原則，全面成本管理原則，成本責任制原則，成本管理科學化原則
	利息支出	——
	經(jīng)營管理費用	員工工資、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、保險費等
	稅費支出	手續(xù)費支出、業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費、相關(guān)稅費
	補償性支出	固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷
	營業(yè)外支出	與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系的支出
2.利潤管理	利潤總額構(gòu)成	商業(yè)銀行利潤總額由以下兩部分構(gòu)成： ①營業(yè)利潤 ②營業(yè)外收支凈額
	利潤分配	①抵補已交納的、在成本和營業(yè)外支出中無法列支的有關(guān)懲罰性或贊助性支出 ②彌補以前年度虧損 ③按照稅后凈利潤的10%提取法定盈余公積金法定盈余公積金可用于彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本金，彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本金后的剩余部分不得低于注冊資本的25% ④提取公益金 ⑤向投資者分配利潤
	增利潤的途徑	①擴大資產(chǎn)規(guī)模，增加資產(chǎn)收益 ②降低成本 ③加強經(jīng)營管理，提高效率 ④靈活地調(diào)度資金 ⑤提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)風險損失
營業(yè)外收入		包括固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)出售凈收益、抵債資產(chǎn)處置超過抵債金額部分、罰沒收入、出納長款收入、證券交易差錯收入、教育費附加返還款以及因債權(quán)人的特殊原因確實無法支付的應(yīng)付款項等
營業(yè)外支出		包括固定資產(chǎn)盤虧和毀損報損的凈損失、抵債資產(chǎn)處置發(fā)生的損失額及處置費用、出納短款、賠償金、違約金、證券交易差錯損失、非常損失、公益救濟性捐贈等
3．財產(chǎn)管理		對固定資產(chǎn)和低值易耗品管理要進行分類管理，分別計算，正確計提折舊，嚴格控制基本建設(shè)，加強在建工程管理
4．財務(wù)報告及其分析		財務(wù)報告：會計報表、財務(wù)狀況說明書
5．績效評價		以經(jīng)濟增加值（EVA）為核心業(yè)績指標，從效益、風險、競爭力等多方面進行考核評價，落實經(jīng)營主體責任配合：激勵約束機制