資產(chǎn)負債管理的方法和工具_2022中級經(jīng)濟師金融知識點
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【內(nèi)容導航】
資產(chǎn)負債管理的方法和工具
【所屬章節(jié)】
第四章：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理
【知識點】
資產(chǎn)負債管理的方法和工具
基礎(chǔ)管理方法：缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析。
前瞻性動態(tài)管理方法：情景模擬、流動性壓力測試。
(1)缺口分析：缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負債之間重新定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。
①利率敏感性缺口：衡量一定時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)與負債之間的差額。
如果某一時期內(nèi)到期或需重新定價的資產(chǎn)大于負債，則為正缺口，反之則為負缺口。
利率上升正缺口會增加利差對商業(yè)銀行有利。
利率下降正缺口會減少利差對商業(yè)銀行不利。
②流動性期限缺口：用于定期計算和監(jiān)測同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)與負債差額。
(2)久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟價值影響的一種方法。
商業(yè)銀行通過改變資產(chǎn)、負債的久期，實現(xiàn)資產(chǎn)負債組合的利率免疫，提高全行的市場價值和收益水平。
(3)外匯敞口與敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務(wù)狀況影響的一種方法。商業(yè)銀行采用敞口限額管理和資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)管理等方式控制外匯敞口產(chǎn)生的匯率風險。
(4)情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用可能產(chǎn)生的影響。
(5)流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風險分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進而采取必要措施。
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（以上內(nèi)容源自東奧梓月老師講義，僅供考生學習使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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