現(xiàn)金管理_2024注會財管主觀題專練
來源：東奧會計在線責編：劉碩2024-08-15 11:45:00
注會《財管》第十一章第一個難于記憶的公式是易變現(xiàn)率，結合圖形后可以大幅簡化對三種營運資本籌資策略的判斷。本文的現(xiàn)金管理主觀題理解和解題思路較為明晰，建議同學們認真把握。
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現(xiàn)金管理
【計算分析題】
已知：某公司現(xiàn)金收支平衡，預計全年現(xiàn)金需要量為 200000 元，現(xiàn)金與有價證券的交易成本為每次 400 元，有價證券年利率為 10%。一年按 360 天計算。
要求：
（1）計算最佳現(xiàn)金持有量。
（2）計算最佳現(xiàn)金持有量下的全年現(xiàn)金相關總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機會成本。
（3）計算最佳現(xiàn)金持有量下的全年有價證券交易次數和有價證券交易間隔期。
【答案】
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