收到總公司的往來款分錄是什么
精選回答
收到總公司的往來款分錄如下：
總部往來款，需要根據(jù)實際情況而定，如總公司曾欠分公司款，那就沖減其他應(yīng)收款
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——總公司
如分公司沒有總部欠款，那就是總部暫借款
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——總公司
其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。
其主要內(nèi)容包括：
(1)應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而應(yīng)向有關(guān)保險公司收取的賠款等。
(2)應(yīng)收的出租包裝物租金。
(3)應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負擔(dān)的醫(yī)藥費、房租費等。
(4)存出保證金，如租入包裝物支付的押金。
(5)其他各種應(yīng)收、暫付款項，如支付給企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門的備用金以及職工預(yù)借的差旅費。
為了反映和監(jiān)督其他應(yīng)收款的增減變動及其結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)當設(shè)置“其他應(yīng)收款”科目進行核算。“其他應(yīng)收款”科目的借方登記其他應(yīng)收款的增加，貸方登記其他應(yīng)收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業(yè)尚未收回的其他應(yīng)收款項。
基本賬務(wù)處理：
(1)發(fā)生：
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存現(xiàn)金
銀行存款
固定資產(chǎn)清理等
(2)收回：
借：庫存現(xiàn)金
銀行存款
應(yīng)付職工薪酬等
貸：其他應(yīng)收款
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