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非籌資性現(xiàn)金流入與流動(dòng)負(fù)債比率公式

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：門瑩 2019-11-18 14:07:57

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東奧注冊會(huì)計(jì)師

2024-09-12 03:22:52

非籌資性現(xiàn)金流入與流動(dòng)負(fù)債比率公式

非籌資性現(xiàn)金流入與流動(dòng)負(fù)債比率公式：非籌資性現(xiàn)金凈流入與流動(dòng)負(fù)債比率=報(bào)告期非籌資性現(xiàn)金流量凈額/[(期初流動(dòng)負(fù)債+期末流動(dòng)負(fù)債)/2]×100%。

非籌資性現(xiàn)金流量凈額＝經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額+投資性現(xiàn)金流量凈額。

流動(dòng)負(fù)債主要包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長期借款等。

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