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預測資金需要量的基本依據(jù)

預測資金需要量的基本依據(jù)：因素分析法根據(jù)預測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進行分析調(diào)整，來預測資金需要量的一種方法。銷售百分比法原理：假設某些資產(chǎn)與銷售額存在穩(wěn)定的百分比關系，根據(jù)銷售與資產(chǎn)的比例關系預計資產(chǎn)額，根據(jù)資產(chǎn)額預計相應的負債和所有者權益，進而確定籌資需求量。資金習性預測法一般根據(jù)歷史上企業(yè)資金占用總額與產(chǎn)銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，結(jié)合預計的銷售量來預測。

更新時間：2022-12-14 10:34:52 查看全文>>

預測資金需要量計算公式

預測資金需要量計算公式：
一、因素分析法計算公式：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預測期銷售增長率)/(1+預測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)
特點：
計算簡便，容易掌握，預測結(jié)果不太精確。
二、銷售百分比法計算公式：
需要增加的資金量=增加的資產(chǎn)-增加的敏感負債
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資金需要量預測方法的基本原理和特點

資金需要量預測方法的基本原理和特點：
一、因素分析法
含義：
又稱分析調(diào)整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據(jù)預測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進行分析調(diào)整，來預測資金需要量的一種方法。
計算公式：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預測期銷售增長率)/(1+預測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)
特點：
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資金需要量的預測方法

資金需要量預測的概念：資金需要量預測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎。
企業(yè)資金需要量的預測方法主要有定性預測法和定量預測法兩種。定性預測法是根據(jù)調(diào)查研究所掌握的情況和數(shù)據(jù)資料，憑借預測人員的知識和經(jīng)驗，對資金需要量所作的判斷。定量預測法是指以資金需要量與有關因素的關系為依據(jù)，在掌握大量歷史資料的基礎上選用一定的數(shù)學方法加以計算，并將計算結(jié)果作為預測的一種方法。
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流動資金需要量公式

流動資金需要量計算公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應付賬款余額;營運資金需求量=營運資金量-自有資金。
資金需要量預測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎。
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企業(yè)資金需要量公式

企業(yè)資金需要量計算公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應付賬款余額;營運資金需求量=營運資金量-自有資金。
資金需要量預測是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業(yè)籌集資金，首先要對資金需要量進行預測，即對企業(yè)未來組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業(yè)制定融資計劃的基礎。
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墊支的營運資金的含義

墊支的營運資金的含義：為該投資墊支的營運資金是追加的流動資產(chǎn)擴大量與結(jié)算性流動負債擴大量的差額。營運資金亦稱“運用資金”。是合營企業(yè)流動資產(chǎn)總額減流動負債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運用、周轉(zhuǎn)的流動資金凈額。
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資金需要量

資金需要量計算公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù);應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額;存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額;應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應付賬款余額;營運資金需求量=營運資金量-自有資金。
資金需要量預測的方法：
(一)因素分析法
因素分析法又稱分析調(diào)整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據(jù)預測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務和資金周轉(zhuǎn)加速的要求進行分析調(diào)整，來預測資金需要量的一種方法。這種方法計算簡便，容易掌握，但預測結(jié)果不太精確。它通常適用于品種繁多、規(guī)格復雜、資金用量較小的項目。
因素分析法的計算公式為：
資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預測期銷售增減率)×(1-預測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率)
(二)銷售百分比法
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資金需求量預測形式

1、根據(jù)資金占用總額與產(chǎn)銷量的關系來預測（以回歸直線法為例）
設產(chǎn)銷量為自變量x，資金占用量為因變量y，它們之間關系可用下式表示：
y=a+bx
式中：a 為不變資金；b為單位產(chǎn)銷量所需變動資金。
只要求出a、b，并知道預測期的產(chǎn)銷量，就可以用上述測算資金需求情況。
2、采用先分項后匯總的方法預測（以高低法為例說明）
【原理】
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