發(fā)行公司債券，其累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，累計(jì)債券余額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。
更新時(shí)間：2023-01-22 10:38:06 查看全文>>
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公司債券分期發(fā)行的制度
查看全文>>公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，但可以申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。
首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)證監(jiān)會(huì)備。
自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。
公司債券的上市條件
公司債券的期限為1年以上；
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公司債券暫停上市的情形
查看全文>>公司債券暫停上市的情形
公司有重大違法行為；
公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；
公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；
未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；
公司最近2年連續(xù)虧損。
公司債券上市條件
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信用評級(jí)
查看全文>>信用評級(jí)一般指信用評價(jià)，是指以一套相關(guān)指標(biāo)體系為考量基礎(chǔ)，標(biāo)示出個(gè)人或企業(yè)償付其債務(wù)能力和意愿的過程。公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級(jí)。
信用評價(jià)是專業(yè)的機(jī)構(gòu)采用公正、科學(xué)、權(quán)威的資信考核標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)的基本素質(zhì)、經(jīng)營水平、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進(jìn)行綜合分析和評價(jià)，測定企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)履行各種經(jīng)濟(jì)契約的能力和可信任程度，并以國際通用符號(hào)標(biāo)明信用等級(jí)，向社會(huì)公告。
發(fā)行人為非金融企業(yè)，發(fā)行企業(yè)均應(yīng)經(jīng)過在中國境內(nèi)工商注冊且具備債券評級(jí)能力的評級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評級(jí)，并將評級(jí)結(jié)果向銀行間債券市場公示；
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可轉(zhuǎn)換公司債券新三板
查看全文>>“新三板”市場原指中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司進(jìn)入代辦股份系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)，因掛牌企業(yè)均為高科技企業(yè)而不同于原轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)內(nèi)的退市企業(yè)及原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司，故形象地稱為“新三板”。
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可轉(zhuǎn)換公司債券贖回方式
查看全文>>到期贖回，上市公司在可轉(zhuǎn)債到期后五個(gè)交易日內(nèi)，以規(guī)定的價(jià)格(本金100+利息)贖回未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
提前贖回，在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，連續(xù)一段交易日中有比較多的交易日，股票的收盤價(jià)高出當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格過多(具體數(shù)字在可轉(zhuǎn)債發(fā)行公告中會(huì)注明)；或者未轉(zhuǎn)股余額不足一定數(shù)量時(shí)，公司有權(quán)以一定的價(jià)格(本金+利息)提前贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。
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發(fā)行公司債券分錄,銀行存款,應(yīng)付債券,公司債券
查看全文>>發(fā)行公司債券分錄
按面值發(fā)行：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付債券-債券面值
按溢價(jià)發(fā)行：
借：銀行存款
貸：應(yīng)付債券-債券面值
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公司債券的公開發(fā)行對象
查看全文>>公司債券的公開發(fā)行是指既可以向“公眾投資者”公開發(fā)行，也可以僅面向“合格投資者”公開發(fā)行。
公開發(fā)行的一般條件：
股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元；
累計(jì)公司債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；
募集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
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可轉(zhuǎn)換公司債券
查看全文>>可轉(zhuǎn)換債券是一種混合型證券，是公司普通債券與證券期權(quán)的組合體?？赊D(zhuǎn)換債券的持有人在一定期限內(nèi)，可以按照事先規(guī)定的價(jià)格或者轉(zhuǎn)換比例，自由地選擇是否轉(zhuǎn)換為公司普通股。
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