股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；國務(wù)院規(guī)定的其他條件。
更新時間：2023-01-20 09:20:24 查看全文>>
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信用評級
查看全文>>信用評級一般指信用評價，是指以一套相關(guān)指標體系為考量基礎(chǔ)，標示出個人或企業(yè)償付其債務(wù)能力和意愿的過程。公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級。
信用評價是專業(yè)的機構(gòu)采用公正、科學(xué)、權(quán)威的資信考核標準，對企業(yè)及金融機構(gòu)的基本素質(zhì)、經(jīng)營水平、財務(wù)狀況、盈利能力、管理水平和發(fā)展前景等方面進行綜合分析和評價，測定企業(yè)及金融機構(gòu)履行各種經(jīng)濟契約的能力和可信任程度，并以國際通用符號標明信用等級，向社會公告。
發(fā)行人為非金融企業(yè)，發(fā)行企業(yè)均應(yīng)經(jīng)過在中國境內(nèi)工商注冊且具備債券評級能力的評級機構(gòu)的信用評級，并將評級結(jié)果向銀行間債券市場公示；
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公司債券
查看全文>>公司債券是指股份公司在一定時期內(nèi) (如10年或20年) 為追加資本而發(fā)行的借款憑證。對于持有人來說，它只是向公司提供貸款的證書，所反映的只是一種普通的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
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可轉(zhuǎn)換公司債券新三板
查看全文>>“新三板”市場原指中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司進入代辦股份系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)讓試點，因掛牌企業(yè)均為高科技企業(yè)而不同于原轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)內(nèi)的退市企業(yè)及原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司，故形象地稱為“新三板”。
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非公開發(fā)行公司債券
查看全文>>非公開發(fā)行債券是公司經(jīng)證券承銷商或自行，在證券市場上向限定的合格投資者，以非公開的方式銷售債券。
非公開發(fā)行
非公開發(fā)行也被稱為“私募”、“定向募集”等，是只針對特定少數(shù)人進行股票發(fā)售，而不采取公開的勸募行為的一種發(fā)售股票方式，其具備募集對象有特定性、發(fā)售方式有限制性兩種特性，隨著中國股票發(fā)行制度的日益成熟，非公開發(fā)行也越來越受到重視。
一般地說，非公開發(fā)行股票的特點主要表現(xiàn)在兩個方面：其一，募集對象的特定性；其二，發(fā)售方式的限制性。這兩大特質(zhì)使得其能夠在許多國家獲得發(fā)行審核豁免。
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可轉(zhuǎn)換公司債券分錄
查看全文>>可轉(zhuǎn)換公司債券分錄
借：銀行存款
應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券——利息調(diào)整
貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券——面值
資本公積——其他資本公積
可轉(zhuǎn)換公司債券
可轉(zhuǎn)換債券是債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券，直到償還期滿時收取本金和利息，或者在流通市場出售變現(xiàn)。如果持有人看好發(fā)債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉(zhuǎn)換權(quán)，按照預(yù)定轉(zhuǎn)換價格將債券轉(zhuǎn)換成為股票，發(fā)債公司不得拒絕。該債券利率一般低于普通公司的債券利率，企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券可以降低籌資成本?？赊D(zhuǎn)換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發(fā)行人的權(quán)利，發(fā)行人在一定條件下?lián)碛袕娭期H回債券的權(quán)利。
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公開發(fā)行公司債券
查看全文>>公開發(fā)行的公司債券是指符合規(guī)定條件的公司債券可以向“公眾投資者”公開發(fā)行，也可以僅面向“合格投資者”公開發(fā)行。公開發(fā)行的公司債券，應(yīng)當在依法設(shè)立的證券交易所上市交易，或者在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者國務(wù)院批準的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓。
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公司債券的公開發(fā)行對象
查看全文>>公司債券的公開發(fā)行是指既可以向“公眾投資者”公開發(fā)行，也可以僅面向“合格投資者”公開發(fā)行。
公開發(fā)行的一般條件：
股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元；
累計公司債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；
募集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
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