稅法與民法的關(guān)系是民法調(diào)整方法的主要特點是平等、等價、有償;稅法調(diào)整方法要采用命令、服從的方法。民法與稅法不發(fā)生沖突時，稅法不再另行規(guī)定;出現(xiàn)不一致時，一般按稅法規(guī)定納稅。
更新時間：2025-12-27 12:02:53 查看全文>>
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稅法原則包括哪些內(nèi)容
查看全文>>稅法原則包括稅法的基本原則和稅法的適用原則兩個層次。
一、稅法基本原則
稅法基本原則是一定社會經(jīng)濟關(guān)系在稅收法制中的體現(xiàn)，是國家稅收法治的理論基礎(chǔ)。
1.稅收法定原則
（1）稅收要件法定原則——立法角度
國家對其開征的任何稅種都必須由法律對其進行專門確定才能實施；
國家對任何稅種征稅要素的變動都應(yīng)當(dāng)按相關(guān)法律的規(guī)定進行；
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稅法與刑法的關(guān)系是什么
查看全文>>稅法與刑法的關(guān)系是調(diào)整范圍不同，違反了稅法，并不一定就是犯罪，但違反稅法情節(jié)嚴(yán)重觸及刑律者，將受刑事處罰。
稅收法律關(guān)系包括三方面內(nèi)容：稅收法律關(guān)系的構(gòu)成;稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅;稅收法律關(guān)系的保護。
稅收法律關(guān)系的構(gòu)成：
主體
一方是代表國家行使征稅職責(zé)的國家各級稅務(wù)機關(guān)和海關(guān);另一方是履行納稅義務(wù)的法人、自然人和其他組織(按照屬地兼屬人的原則確定)。
客體
稅收法律關(guān)系主體的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對象，即征稅對象。
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什么是納稅義務(wù)人
查看全文>>納稅義務(wù)人又稱“納稅主體”，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。簡稱“納稅人”。
納稅人有兩種基本形式：自然人和法人。
自然人可劃分為居民個人和非居民個人，法人可劃分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)，還可按企業(yè)的不同所有制性質(zhì)來進行分類等。
根據(jù)《中華人民共和國民法典》第五十七條規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。我國的法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。
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法人的種類有哪些
查看全文>>法人的種類有居民企業(yè)和非居民企業(yè)，還可按企業(yè)的不同所有制性質(zhì)來進行分類等。
根據(jù)《中華人民共和國民法典》第五十七條規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。我國的法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。
納稅義務(wù)人又稱“納稅主體”，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。簡稱“納稅人”。
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稅收法律關(guān)系是什么
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稅法總則主要包括哪些
查看全文>>稅法總則主要包括立法依據(jù)、立法目的、適用原則等。
稅法的構(gòu)成要素一般包括總則、納稅義務(wù)人、征稅對象、稅目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點、減稅免稅、罰則、附則等項目。
總則：主要包括立法依據(jù)、立法目的、適用原則等。
罰則：指對違反稅法的行為采取的處罰措施。印花稅、征管法等章節(jié)都有違章處罰措施。
附則：主要包括兩項內(nèi)容：一是規(guī)定此項稅法的解釋權(quán)，二是規(guī)定稅法的生效時間。
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稅收的基本特征是什么
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稅目
查看全文>>稅目是指稅法里面對征稅對象分類規(guī)定的具體的征稅項目，反映具體的征稅范圍，是對課稅對象質(zhì)的界定。稅目一般可分為列舉稅目和概括稅目。
列舉稅目：就是將每一種商品或經(jīng)營項目采用一一列舉的方法，分別規(guī)定稅目，必要時還可以在稅目之下劃分若干個細(xì)目。
列舉稅目的方法分為兩類：細(xì)列舉和粗列舉。
細(xì)列舉：在稅法中按每一產(chǎn)品或項目設(shè)計稅目，本稅目的征稅范圍僅限于列舉的產(chǎn)品或項目，屬于本稅目列舉的產(chǎn)品或項目，則按照本稅目適用的稅率征稅，否則，就不能按照本稅目適用的稅率征稅，比如消費稅中的糧食白酒。
粗列舉：在稅種中按兩種以上產(chǎn)品涉及稅目，本稅目的征稅范圍不體現(xiàn)為單一產(chǎn)品，而是列舉的兩種以上產(chǎn)品都需按照本稅目適用的稅率征稅，比如消費稅中的鞭炮焰火。
概括稅目：按照商品大類或行業(yè)采用概括方法涉及稅目;它分為大概括和小概括。
大概括：在本稅種下屬的各個稅目中，凡不屬于規(guī)定稅目內(nèi)的征稅范圍，但又確屬本稅種征稅范圍的產(chǎn)品，則另增列一個稅目，將其全部劃歸為本稅目的征稅范圍，如資源稅中的其他非金屬礦原礦稅目。
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征稅對象
查看全文>>征稅對象又叫課稅對象、征稅客體，指稅法規(guī)定對什么征稅，是征納稅雙方權(quán)利義務(wù)共同指向的客體或標(biāo)的物，是區(qū)別一種稅與另一種稅的重要標(biāo)志。
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納稅義務(wù)人
查看全文>>納稅義務(wù)人，又稱“納稅主體”，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。
納稅人有兩種基本形式：自然人和法人。自然人是基于自然規(guī)律而出生的，有民事權(quán)利和義務(wù)的主體，包括本國公民，也包括外國人和無國籍人；法人可劃分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)，還可按企業(yè)的不同所有制性質(zhì)進行分類等。
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