稅法與憲法的關(guān)系是稅法依據(jù)憲法的原則制定。稅收法律關(guān)系包括三方面內(nèi)容：稅收法律關(guān)系的構(gòu)成;稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅;稅收法律關(guān)系的保護(hù)。
更新時間：2025-12-26 16:42:03 查看全文>>
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稅法原則包括哪些內(nèi)容
查看全文>>稅法原則包括稅法的基本原則和稅法的適用原則兩個層次。
一、稅法基本原則
稅法基本原則是一定社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系在稅收法制中的體現(xiàn)，是國家稅收法治的理論基礎(chǔ)。
1.稅收法定原則
（1）稅收要件法定原則——立法角度
國家對其開征的任何稅種都必須由法律對其進(jìn)行專門確定才能實(shí)施；
國家對任何稅種征稅要素的變動都應(yīng)當(dāng)按相關(guān)法律的規(guī)定進(jìn)行；
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稅法適用原則包括哪些內(nèi)容
查看全文>>稅法適用原則包括：
1. 法律優(yōu)位原則
其基本含義為法律的效力高于行政立法的效力，還可進(jìn)一步推論為稅收行政法規(guī)的效力優(yōu)于稅收行政規(guī)章效力;效力低的稅法與效力高的稅法發(fā)生沖突時，效力低的稅法即是無效的。
2. 法律不溯及既往原則
新法實(shí)施后，之前人們的行為不適用新法，而只沿用舊法。
3. 新法優(yōu)于舊法原則
也稱后法優(yōu)于先法原則，即新舊法對同一事項(xiàng)有不同規(guī)定時，新法的效力優(yōu)于舊法。
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稅法與刑法的關(guān)系是什么
查看全文>>稅法與刑法的關(guān)系是調(diào)整范圍不同，違反了稅法，并不一定就是犯罪，但違反稅法情節(jié)嚴(yán)重觸及刑律者，將受刑事處罰。
稅收法律關(guān)系包括三方面內(nèi)容：稅收法律關(guān)系的構(gòu)成;稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅;稅收法律關(guān)系的保護(hù)。
稅收法律關(guān)系的構(gòu)成：
主體
一方是代表國家行使征稅職責(zé)的國家各級稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān);另一方是履行納稅義務(wù)的法人、自然人和其他組織(按照屬地兼屬人的原則確定)。
客體
稅收法律關(guān)系主體的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對象，即征稅對象。
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稅法與民法的關(guān)系是什么
查看全文>>稅法與民法的關(guān)系是民法調(diào)整方法的主要特點(diǎn)是平等、等價、有償;稅法調(diào)整方法要采用命令、服從的方法。民法與稅法不發(fā)生沖突時，稅法不再另行規(guī)定;出現(xiàn)不一致時，一般按稅法規(guī)定納稅。
稅收法律關(guān)系包括三方面內(nèi)容：稅收法律關(guān)系的構(gòu)成;稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅;稅收法律關(guān)系的保護(hù)。
稅收法律關(guān)系的構(gòu)成：
主體
一方是代表國家行使征稅職責(zé)的國家各級稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān);另一方是履行納稅義務(wù)的法人、自然人和其他組織(按照屬地兼屬人的原則確定)。
客體
稅收法律關(guān)系主體的權(quán)利、義務(wù)所共同指向的對象，即征稅對象。
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什么是納稅義務(wù)人
查看全文>>納稅義務(wù)人又稱“納稅主體”，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。簡稱“納稅人”。
納稅人有兩種基本形式：自然人和法人。
自然人可劃分為居民個人和非居民個人，法人可劃分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)，還可按企業(yè)的不同所有制性質(zhì)來進(jìn)行分類等。
根據(jù)《中華人民共和國民法典》第五十七條規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。我國的法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。
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納稅期限
查看全文>>納稅期限是指：納稅人按照稅法規(guī)定繳納稅款的期限。
有三個概念：納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限、繳庫期限。
消費(fèi)稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。
納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。
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征稅對象
查看全文>>征稅對象又叫課稅對象、征稅客體，指稅法規(guī)定對什么征稅，是征納稅雙方權(quán)利義務(wù)共同指向的客體或標(biāo)的物，是區(qū)別一種稅與另一種稅的重要標(biāo)志。
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納稅義務(wù)人
查看全文>>納稅義務(wù)人，又稱“納稅主體”，是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人。
納稅人有兩種基本形式：自然人和法人。自然人是基于自然規(guī)律而出生的，有民事權(quán)利和義務(wù)的主體，包括本國公民，也包括外國人和無國籍人；法人可劃分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)，還可按企業(yè)的不同所有制性質(zhì)進(jìn)行分類等。
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