內(nèi)部審計方法是順查法、逆查法、抽查法、審閱法、分析法、抽樣與詳細(xì)審計結(jié)合法、效益評價審計法。內(nèi)部審計是由各部門、各單位內(nèi)部設(shè)置的專門機(jī)構(gòu)或人員實施的審計，通常由本單位總會計師或財務(wù)主管、單位負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理、董事會領(lǐng)導(dǎo)。
更新時間：2025-11-16 16:49:12 查看全文>>
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什么叫內(nèi)控管理
查看全文>>內(nèi)控管理是企業(yè)或組織為規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范風(fēng)險、保障資產(chǎn)安全及實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，通過制定制度、流程設(shè)計、職責(zé)分工、監(jiān)督機(jī)制等系統(tǒng)性措施，對財務(wù)、運營、合規(guī)等活動進(jìn)行的動態(tài)管理過程。其核心在于通過“約束與激勵”平衡，確保企業(yè)經(jīng)營活動合法、高效且風(fēng)險可控。
內(nèi)控管理的分類
1.按控制目標(biāo)分類會計控制：
①聚焦財務(wù)信息真實性與資產(chǎn)安全（如收入確認(rèn)、成本核算）。
②管理控制：側(cè)重業(yè)務(wù)流程效率與戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)（如生產(chǎn)計劃、銷售策略）。
2.按控制手段分類預(yù)防性控制：
①事前防范（如合同條款審核）；
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什么叫內(nèi)控
查看全文>>內(nèi)控，即“內(nèi)部控制”，是指由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的，旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的實施主體由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工所構(gòu)成。
內(nèi)部控制的作用
1.有利于提高會計信息質(zhì)量。
2.有利于合理保證企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營管理。
3.有助于提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效率和經(jīng)濟(jì)效益。
內(nèi)部控制的目標(biāo)
1.合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)。
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企業(yè)內(nèi)部控制
查看全文>>企業(yè)內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
內(nèi)部控制的目標(biāo)，是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制的類型
1、企業(yè)層面控制通常為應(yīng)對企業(yè)財務(wù)報表整體層面的風(fēng)險而設(shè)計，通常不局限于某個具體認(rèn)定。包括：
（1）與控制環(huán)境相關(guān)的控制。
（2）針對管理層和治理層凌駕于控制之上的風(fēng)險而設(shè)計的內(nèi)部控制。
（3）被審計單位的風(fēng)險評估過程。
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內(nèi)控應(yīng)用指引
查看全文>>內(nèi)控應(yīng)用指引是促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運行機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，根據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定的指引。
內(nèi)控應(yīng)用指引所稱組織架構(gòu)，是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會決議和企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實際，明確股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。
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