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債轉(zhuǎn)股方式是怎樣的

債轉(zhuǎn)股方式是怎樣的

債轉(zhuǎn)股方式：資產(chǎn)重組、上市、轉(zhuǎn)讓或企業(yè)回購(gòu)。資產(chǎn)重組，是指企業(yè)資產(chǎn)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外發(fā)生的法律結(jié)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)重大改變的交易。企業(yè)重組包括企業(yè)法律形式改變、債務(wù)重組、股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、合并、分立等。上市，即首次公開(kāi)募股，是指企業(yè)通過(guò)證券交易所首次公開(kāi)向投資者增發(fā)股票，以期募集用于企業(yè)發(fā)展資金的過(guò)程。

更新時(shí)間：2025-12-07 11:13:53 查看全文>>

  • 附認(rèn)股權(quán)證債券價(jià)值計(jì)算公式是什么

    附認(rèn)股權(quán)證債券價(jià)值計(jì)算公式

    債券附帶的總認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值=附帶認(rèn)股權(quán)證債券的發(fā)行價(jià)格-純債券的價(jià)值

    每份認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值=債券附帶的總認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值/每張債券附帶的認(rèn)股權(quán)證數(shù)

    發(fā)行認(rèn)股權(quán)證的三種用途

    在公司發(fā)行新股時(shí)，為避免原有股東每股收益和股價(jià)被稀釋?zhuān)o原有股東配發(fā)一定數(shù)量的認(rèn)股權(quán)證，使其可以按優(yōu)惠價(jià)格認(rèn)購(gòu)新股，或直接出售認(rèn)股權(quán)證，以彌補(bǔ)新股發(fā)行的稀釋損失。

    作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給本公司的管理人員。

    作為籌資工具，認(rèn)股權(quán)證與公司債券同時(shí)發(fā)行，用來(lái)吸引投資者購(gòu)買(mǎi)票面利率低于市場(chǎng)要求的長(zhǎng)期債券。

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  • 附認(rèn)股權(quán)證債券的種類(lèi)

    從海外市場(chǎng)的有關(guān)實(shí)踐看，附認(rèn)股權(quán)證公司債券可以分為“分離型”與“非分離型”，和“現(xiàn)金匯入型”與“抵繳型”。

    “分離型”指認(rèn)股權(quán)憑證與公司債券可以分開(kāi)，單獨(dú)在流通市場(chǎng)上自由買(mǎi)賣(mài)；“非分離型”指認(rèn)股權(quán)無(wú)法與公司債券分開(kāi)，兩者存續(xù)期限一致，同時(shí)流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)园l(fā)行至交易均合二為一，不得分開(kāi)轉(zhuǎn)讓。非分離型附認(rèn)股權(quán)證公司債券近似于可轉(zhuǎn)債。

    “現(xiàn)金匯入型”指當(dāng)持有人行使認(rèn)股權(quán)利時(shí)，必須再拿出現(xiàn)金來(lái)認(rèn)購(gòu)股票；“抵繳型”則指公司債票面金額本身可按一定比例直接轉(zhuǎn)股，如現(xiàn)行可轉(zhuǎn)換公司債的方式。

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  • 附認(rèn)股權(quán)證債券的含義

    附認(rèn)股權(quán)證公司債券又稱(chēng)可分離債券，附認(rèn)股權(quán)證公司債，附認(rèn)股權(quán)債券。附認(rèn)股權(quán)證公司債券指公司債券附有認(rèn)股權(quán)證，持有人依法享有在一定期間內(nèi)按約定價(jià)格（執(zhí)行價(jià)格）認(rèn)購(gòu)公司股票的權(quán)利，是債券加上認(rèn)股權(quán)證的產(chǎn)品組合。

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  • 可轉(zhuǎn)換債券和附認(rèn)股權(quán)證債券的區(qū)別

    可轉(zhuǎn)換債券和附認(rèn)股權(quán)證債券的區(qū)別：可轉(zhuǎn)換債券與認(rèn)股權(quán)證的區(qū)別在于可轉(zhuǎn)換債券到期轉(zhuǎn)換為普通股并不增加公司資本量，而認(rèn)股權(quán)證被使用時(shí)，原有發(fā)行的公司債并未收回，因此可增加流入公司的資金。

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  • 附認(rèn)股權(quán)證債券籌資的成本范圍

    附認(rèn)股權(quán)證債券籌資的成本范圍：計(jì)算出的內(nèi)含報(bào)酬率必須處在債務(wù)的市場(chǎng)利率和稅前普通股成本之間，才可以被發(fā)行人和投資人同時(shí)接受。如果它的稅后成本高于權(quán)益成本，則不如直接增發(fā)普通股;如果它的稅前成本低于普通債券的利率則對(duì)投資人沒(méi)有吸引力。

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  • 附認(rèn)股權(quán)證債券籌資的計(jì)算方式

    附認(rèn)股權(quán)證債券籌資的計(jì)算方式：需要計(jì)算出剝離認(rèn)股權(quán)證以后債券價(jià)值，附帶認(rèn)股權(quán)債券的資本成本，可以用投資人的內(nèi)含報(bào)酬率來(lái)估計(jì)。每張認(rèn)股權(quán)證價(jià)值=(附認(rèn)股權(quán)證債券市場(chǎng)價(jià)格-附認(rèn)股權(quán)證債券純債券價(jià)值)/每張債券中含的認(rèn)股權(quán)證張數(shù)。

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  • 附認(rèn)股權(quán)證債券籌資的缺點(diǎn)

    附認(rèn)股權(quán)證債券籌資的缺點(diǎn)：

    (1)靈活性較少。附帶認(rèn)股權(quán)證的債券發(fā)行者，主要目的是發(fā)行債券而不是股票，是為了發(fā)債而附帶期權(quán)。認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行價(jià)格，一般比發(fā)行時(shí)的股價(jià)高出20%至30%。如果將來(lái)公司發(fā)展良好，股票價(jià)格會(huì)大大超過(guò)執(zhí)行價(jià)格，原有股東會(huì)蒙受較大損失。

    (2)附帶認(rèn)股權(quán)證債券的承銷(xiāo)費(fèi)用高于債務(wù)融資。

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