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資本收益率的計(jì)算公式是什么

資本收益率計(jì)算公式：資本收益率=(凈利潤(rùn)÷平均資本)×100%，資本收益率又稱資本利潤(rùn)率，是指企業(yè)凈利潤(rùn)(即稅后利潤(rùn))與平均資本(即資本性投入及其資本溢價(jià))的比率。用以反映企業(yè)運(yùn)用資本獲得收益的能力。也是財(cái)政部對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。資本收益率越高，說明企業(yè)自有投資的經(jīng)濟(jì)效益越好，投資者的風(fēng)險(xiǎn)越少，值得繼續(xù)投資。

更新時(shí)間：2022-03-12 11:43:14 查看全文>>

資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量方法

資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量方法：
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)收益率的不確定性，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。一般來說，離散程度越大，風(fēng)險(xiǎn)越大。離散程度越小，風(fēng)險(xiǎn)越小。
一、期望值
期望值是指在不確定的前提下(即意味著屬于風(fēng)險(xiǎn)型決策)，按照估計(jì)的各種可能水平及其發(fā)生概率計(jì)算的加權(quán)平均數(shù)。
二、方差
方差是用來表示隨機(jī)變量與期望值之間的離散程度的一個(gè)數(shù)值。
方差是以絕對(duì)數(shù)來衡量某資產(chǎn)的全部風(fēng)險(xiǎn)，在期望值相同的情況下，方差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大;相反，方差越小，風(fēng)險(xiǎn)越小。
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稀釋每股收益怎么算

稀釋每股收益計(jì)算公式：
稀釋每股收益=歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)÷當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)
稀釋每股收益的定義：
稀釋每股收益指企業(yè)存在稀釋性潛在普通股的情況下，以基本每股收益的計(jì)算為基礎(chǔ)，在分母中考慮稀釋性潛在普通股的影響，同時(shí)對(duì)分子也作相應(yīng)的調(diào)整。
稀釋性潛在普通股指假設(shè)當(dāng)期轉(zhuǎn)換為普通股會(huì)減少每股收益的潛在普通股。
目前常見的潛在普通股主要包括：可轉(zhuǎn)換公司債券、認(rèn)股權(quán)證和股份期權(quán)等。
計(jì)算稀釋每股收益，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列事項(xiàng)對(duì)歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整：
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必要收益率意思

必要收益率又叫最低必要報(bào)酬率或最低要求的收益率，表示投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率。
必要收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+(市場(chǎng)組合收益率-無風(fēng)險(xiǎn)收益率)×單項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的β系數(shù)
影響必要收益率的因素：
(1)無風(fēng)險(xiǎn)收益率
(2)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
(3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬
預(yù)期收益率和必要收益率的區(qū)別
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資產(chǎn)收益率怎么算

資產(chǎn)收益率又稱資產(chǎn)回報(bào)率，是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)的指標(biāo)。計(jì)算公式為：資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷平均資產(chǎn)總額×100%。
資產(chǎn)收益率是業(yè)界應(yīng)用最為廣泛的衡量銀行盈利能力的指標(biāo)之一，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好。
說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，否則相反。銀行管理層出于戰(zhàn)略管理的目的，通常非常密切地關(guān)注這一指標(biāo)。
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必要收益率計(jì)算公式

必要收益率也稱最低必要報(bào)酬率或最低要求的收益率，表示投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率。必要收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率。
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必要收益率和折現(xiàn)率一樣

在進(jìn)行股票價(jià)值評(píng)估時(shí)，折現(xiàn)率應(yīng)當(dāng)是投資者期望的最低收益率，一般可用資本資產(chǎn)定價(jià)模型確定。在進(jìn)行債券估值時(shí)，應(yīng)選擇市場(chǎng)利率作為折現(xiàn)率。在進(jìn)行項(xiàng)目投資決策時(shí)，應(yīng)選擇項(xiàng)目的必要報(bào)酬率或項(xiàng)目所在行業(yè)的平均收益率作為折現(xiàn)率。在進(jìn)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估時(shí)，一般選擇加權(quán)資本成本作為折現(xiàn)率。
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實(shí)際收益率的計(jì)算方式

實(shí)際收益率就是扣除了通貨內(nèi)膨脹因素以后的收益率概念，具體是指資產(chǎn)收益率(名義收益率)與通貨膨脹率之差。實(shí)際收益率是剔容除通貨膨脹因素后的收益率。
實(shí)際收益率的計(jì)算公式：實(shí)際收益率=[(1+名義收益率)/(1+通貨膨脹率)]-1。
預(yù)期預(yù)期收益和實(shí)際預(yù)期收益有什么不同？
1、代表含義和性質(zhì)不同
其實(shí)預(yù)計(jì)年化預(yù)期收益率是一種理論預(yù)期收益率，并不是實(shí)際投資獲得的預(yù)期收益率，它是把當(dāng)前預(yù)期收益率換算成年預(yù)期收益率來計(jì)算的。是一種是主觀的、預(yù)測(cè)的預(yù)期收益率。
實(shí)際預(yù)期收益率是扣除了通貨膨脹因素以后的預(yù)期收益率概念，具體是指資產(chǎn)預(yù)期收益率(名義預(yù)期收益率)與通貨膨脹率之差。
2、用途不同
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資產(chǎn)收益權(quán)

資產(chǎn)收益權(quán)是指獲取基于所有者財(cái)產(chǎn)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益的可能性，是人們因獲取追加財(cái)產(chǎn)而產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。收益權(quán)是所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)方面的實(shí)現(xiàn)形式，該權(quán)利或權(quán)能的行使可以為所有人帶來經(jīng)濟(jì)上的收益。
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