營運資金指企業(yè)生產經營中占用在流動資產上的資金，分廣義(流動資產總額)與狹義(流動資產減流動負債)。流動資產快速周轉，包括現金、金融資產、應收款及存貨等，按形態(tài)和環(huán)節(jié)分類。流動負債需短期償還，成本低但須加強管理。營運資金來源多樣，數量波動，周轉短期，實物形態(tài)易變。管理原則包括滿足資金需求、提高使用效率、節(jié)約成本和保持短期償債能力。
更新時間：2025-12-06 13:25:23 查看全文>>
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營運資金計算公式內容是什么
查看全文>>營運資金=流動資產-流動負債。
流動資產是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現或者運用的資產，是企業(yè)資產中必不可少的組成部分。
流動資產主要包括：
1.貨幣資金：指企業(yè)在生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
2.短期投資：指企業(yè)購入的各種能隨時變現、持有時間不超過一年的有價證券，以及不超過一年的其他投資。
3.應收票據：指企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等而收到的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。
4.應收賬款：指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。
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營運資金管理的概念和內容什么
查看全文>>1、營運資金管理的概念
營運資金管理是指對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分。
2、營運資金管理的內容
營運資金管理是對企業(yè)流動資產及流動負債的管理。因此從定義上，營運資金管理包括的內容就是流動資產的管理和流動負債的管理。而流動資產包括，貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨等。流動負債則包括，短期借款、應付賬款、應付票據、應付工資、應付福利費、應交稅金等。
營運資金
營運資金又稱運用資金，國外稱營運資本，是合營企業(yè)流動資產總額減流動負債總額后的凈額，即在企業(yè)經營中可供企業(yè)運用和周轉的流動資金凈額。
1、營運資金的特點：營運資金的來源具有多樣性、營運資金的數量具有波動性、營運資金的周轉具有短期性、營運資金的實物形態(tài)具有變動性和易變現性。
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營運資金計算公式是什么
查看全文>>營運資金計算公式：
營運資金=流動資產-流動負債=(總資產-非流動資產)-(總資產-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)-非流動資產=長期資本-長期資產
營運資金是指在企業(yè)生產經營活動中占用在流動資產上的資金。營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產的總額;狹義的營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。這里指的是狹義的營運資金概念。營運資金的管理既包括流動資產的管理，也包括流動負債的管理。
1.流動資產
流動資產是指可以在1年以內或超過1年的一個營業(yè)周期內變現或運用的資產。流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。
2.流動負債
流動負債是指需要在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內償還的債務。流動負債又稱短期負債，具有成本低、償還期短的特點，必須加強管理。
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墊支的營運資金計算公式
查看全文>>墊支的營運資金計算公式：
墊支的營運資金=增加的流動資產-增加的流動負債
營運資金是指在企業(yè)生產經營活動中占用在流動資產上的資金。營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產的總額;狹義的營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額。這里指的是狹義的營運資金概念。營運資金的管理既包括流動資產的管理，也包括流動負債的管理。
1.流動資產
流動資產是指可以在1年以內或超過1年的一個營業(yè)周期內變現或運用的資產。流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。
2.流動負債
流動負債是指需要在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內償還的債務。流動負債又稱短期負債，具有成本低、償還期短的特點，必須加強管理。
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