財務(wù)管理活動包括籌資管理、投資管理、營運資金管理、股利分配管理等。

1、籌資管理

(1)科學(xué)地確定所需資金金額；

(2)合理選擇籌集資金的來源渠道和籌資方式；

(3)保持較低的資本成本和合理的資本結(jié)構(gòu)。

2、投資管理

(1)認(rèn)真選擇投資方向和投資方式

財務(wù)比率分析法的作用：

反映某項財務(wù)指標(biāo)的各組成部分?jǐn)?shù)值占總體數(shù)值的百分比，體現(xiàn)部分與總體的關(guān)系，可以考查某個部分的形成和安排是否合理。

效率比率是某項財務(wù)活動中所費與所得的比率，反映投入與產(chǎn)出的關(guān)系。比較得失，考查經(jīng)營成果，評價經(jīng)營效益。

相關(guān)比率和與其有關(guān)但又不同的項目加以對比所得的比率，反映有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的相互關(guān)系，比如考查長期償債能力、短期償債能力等。

注意的問題：

(1)對比項目的相關(guān)性

(2)對比口徑的一致性

利益相關(guān)者分析是分析與客戶利益相關(guān)的所有個人和組織，幫助客戶在戰(zhàn)略制定時分清重大利益相關(guān)者對于戰(zhàn)略的影響。

利益相關(guān)者分析也用于項目管理過程中.項目交付成果可能會影響某人或組織,同時這些人或組織會作出相應(yīng)行動來影響項目的推進(jìn). 項目管理中利益相關(guān)者分析的目的就是找出這些人或組織,制定溝通策略,從而使其利于項目的推進(jìn)。

利益相關(guān)者是指股東、債權(quán)人等可能對公司的現(xiàn)金流量有要求權(quán)的人。管理學(xué)意義上的利益相關(guān)者是組織外部環(huán)境中受組織決策和行動影響的任何相關(guān)者。

預(yù)算憑證指的是記錄政府預(yù)算資金活動過程的書面證明，財務(wù)憑證是按一定格式編制的據(jù)以登記會計賬簿的書面證明。用來記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，作為記賬根據(jù)的書面證明。有原始憑證和記賬憑證。

財務(wù)管理概論

第一章屬于比較簡單的一章，主要介紹的是概念性的東西，因此我們需要進(jìn)行記憶，記憶的時候我們首先掌握大體知識點，第一章主要講解的哪幾個部分，學(xué)習(xí)任何一章我們都要了解大體概況，然后進(jìn)行有針對性的學(xué)習(xí)，哪些屬于記憶性的，哪些屬于加強練習(xí)類的。

第一章主要知識點包括：財務(wù)管理的內(nèi)容、財務(wù)管理的目標(biāo)以及各利益方矛盾協(xié)調(diào)、財務(wù)管理的原理、財務(wù)管理的原則、金融市場。

1、財務(wù)管理的內(nèi)容記憶點

長期投資：長期經(jīng)營性資產(chǎn)的投資，投資目的是獲取經(jīng)營損益而非金融損益，其目的是為了控制其經(jīng)營權(quán)的對子公司的股權(quán)投資、非子公司的控股權(quán)投資屬于經(jīng)營性投資。

長期籌資：注意股利分配政策屬于長期籌資，籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需要的長期資源，籌資的主要來源就是股權(quán)籌資和長期負(fù)債。

營運資本的管理、短期投資、短期籌資、營業(yè)現(xiàn)金流的管理。

法律環(huán)境是指對企業(yè)財務(wù)活動和財務(wù)管理產(chǎn)生影響的各種法律因素。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動總是在一定法律規(guī)范內(nèi)進(jìn)行的。對企業(yè)來說，法律為企業(yè)經(jīng)營活動規(guī)定了活動空間，也為企業(yè)在規(guī)定空間內(nèi)自由經(jīng)營提供了法律保護(hù)。

優(yōu)點：利潤指標(biāo)計算簡單，易于理解。有利于企業(yè)資源的合理配置，有利于企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的提高;

缺點：沒有考慮利潤實現(xiàn)時間和資金時間價值，沒有考慮風(fēng)險問題，沒有反映創(chuàng)造的利潤與投入資本之間的關(guān)系，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)決策短期傾向，影響企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。

利潤預(yù)測

利潤預(yù)測是對公司未來某一時期可實現(xiàn)的利潤的預(yù)計和測算。它是按影響公司利潤變動的各種因素，預(yù)測公司將來所能達(dá)到的利潤水平，或按實現(xiàn)目標(biāo)利潤的要求，預(yù)測需要達(dá)到的銷售量或銷售額。利潤預(yù)測的方法主要有：本量利分析法、相關(guān)比率法和因素測算法。

目標(biāo)利潤

目標(biāo)利潤就是指公司計劃期內(nèi)要求達(dá)到的利潤水平。它既是公司生產(chǎn)經(jīng)營的一項重要目標(biāo)，又是確定公司計劃期銷售收入和目標(biāo)成本的主要依據(jù)。正確的目標(biāo)利潤預(yù)測，可促使公司為實現(xiàn)目標(biāo)利潤而有效地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動，并根據(jù)目標(biāo)利潤對公司經(jīng)營效果進(jìn)行考核。

利潤

“預(yù)測”是依據(jù)歷史數(shù)據(jù)對未來的某項任務(wù)進(jìn)行“事先測算”。

“預(yù)算”可以理解為“計劃”。也就是在企業(yè)盡力的前提下，測算未來年度收入、成本、費用、利潤等指標(biāo)能實現(xiàn)或控制到什么程度，并以此作為企業(yè)的經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)。