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服務(wù)費(fèi)可以開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？

服務(wù)費(fèi)可以開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？服務(wù)費(fèi)可以開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。但是需要關(guān)注不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情況。下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣：

更新時(shí)間：2023-10-14 13:33:23 查看全文>>

電子普票開(kāi)13%可以抵扣嗎

【問(wèn)題】電子普票開(kāi)13%可以抵扣嗎？
不可以。增值稅普通發(fā)票是不可以抵扣的，而增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣，因?yàn)樵鲋刀惼胀òl(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票在發(fā)票內(nèi)容、使用主體、性質(zhì)、聯(lián)次上存在區(qū)別，所以它無(wú)法抵扣，但有一些特殊的普通發(fā)票，例如：運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票等是可以抵扣的。
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公司報(bào)銷(xiāo)快遞費(fèi)對(duì)方開(kāi)出專(zhuān)票如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

【問(wèn)題】公司報(bào)銷(xiāo)快遞費(fèi)對(duì)方開(kāi)出專(zhuān)票，如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？
如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄
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去年開(kāi)出的普票被退回賬務(wù)該如何處理

【問(wèn)題】去年開(kāi)出的普票被退回，賬務(wù)該如何處理？
以前年度退貨會(huì)計(jì)分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整 ——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
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本月采購(gòu)商品開(kāi)回專(zhuān)票但沒(méi)銷(xiāo)售發(fā)票如何留在以后抵扣

【問(wèn)題】本月采購(gòu)商品開(kāi)回專(zhuān)票但沒(méi)銷(xiāo)售，發(fā)票如何留在以后抵扣？可以留多久？
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào))規(guī)定：
2017年1月1日及以后開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限。
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普票和專(zhuān)票的開(kāi)票金額合計(jì)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)應(yīng)相等嗎

【問(wèn)題】普票和專(zhuān)票的開(kāi)票金額合計(jì)與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)應(yīng)相等嗎？
【回】
企業(yè)收入有已開(kāi)票和未開(kāi)票的，根據(jù)企業(yè)具體情況看，賬面收入不一定等于已開(kāi)票合計(jì)。
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建筑行業(yè)可以開(kāi)具3%稅率的專(zhuān)票嗎

建筑行業(yè)可以開(kāi)具3%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
小規(guī)模納稅人企業(yè)是可以開(kāi)具出來(lái)3%稅率的專(zhuān)用發(fā)票的。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)）“九、自2017年6月1日起，將建筑業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票試點(diǎn)范圍。月銷(xiāo)售額超過(guò)3萬(wàn)元（或季銷(xiāo)售額超過(guò)9萬(wàn)元）的建筑業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)、銷(xiāo)售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為，需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開(kāi)具。”
一般納稅人企業(yè)對(duì)清包工工程簡(jiǎn)易計(jì)稅可以開(kāi)具3%稅率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
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月銷(xiāo)售超過(guò)10萬(wàn)元才能自開(kāi)專(zhuān)票嗎

是否月銷(xiāo)售超過(guò)10萬(wàn)元（季度超30萬(wàn)）才可自開(kāi)專(zhuān)票？
尊敬的學(xué)員，您好：
為了進(jìn)一步便利小微企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，自2019年3月1日起，試點(diǎn)行業(yè)的所有小規(guī)模納稅人均可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不受月銷(xiāo)售額標(biāo)準(zhǔn)的限制。
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勞務(wù)發(fā)票可以開(kāi)專(zhuān)票還是普票

代開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票，可以開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票還是普通發(fā)票？
尊敬的學(xué)員，您好：
個(gè)人給公司代開(kāi)的可以開(kāi)專(zhuān)票，公司開(kāi)給個(gè)人的只能是普票，勞務(wù)發(fā)票最常見(jiàn)的是普票。
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