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酒水可以開增值稅專用發(fā)票嗎？

銷售商品可以開具增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票。但是需要關(guān)注不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情況。下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：（一）從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，下同）上注明的增值稅額。（二）從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。等

更新時間：2023-10-26 09:36:47 查看全文>>

百旺的普票專票電子發(fā)票如何紅沖發(fā)票

【問題】百旺的普票、專票、電子發(fā)票如何紅沖發(fā)票？
專票紅字發(fā)票：
一、購買方未抵扣認(rèn)證發(fā)票紅字信息開具演示流程
第一步，打開開票軟件，登錄百旺稅盤→發(fā)票管理，→紅字發(fā)票→→增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開
第二步，【選擇銷售方】（發(fā)票未抵扣發(fā)票）→→填好發(fā)票代碼與發(fā)票號碼，填開日期選擇【下一步】
第三步，【選擇購買方信息】---【選擇要紅沖的貨物名稱】----確認(rèn)無誤后【點(diǎn)擊下面的保存】---【點(diǎn)擊上傳】，會出現(xiàn)提示信息【審核成功】
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去年開出的普票被退回賬務(wù)該如何處理

【問題】去年開出的普票被退回，賬務(wù)該如何處理？
以前年度退貨會計(jì)分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整 ——主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
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普票和專票的開票金額合計(jì)與主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)應(yīng)相等嗎

【問題】普票和專票的開票金額合計(jì)與主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)應(yīng)相等嗎？
【回】
企業(yè)收入有已開票和未開票的，根據(jù)企業(yè)具體情況看，賬面收入不一定等于已開票合計(jì)。
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非清包工工程可以開具3%的專票嗎

一般納稅人企業(yè)非清包工工程，能夠開具稅率3%的專票嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
建筑行業(yè)一般納稅人提供建筑服務(wù)，增值稅稅率為9%。選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的，增值稅征收率3%。
根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）附件2：“（七）建筑服務(wù)。
1．一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。
2．一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。
3．一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。
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增值稅專票需要填寫地址和銀行嗎

增值稅專票要把地址和銀行填上嗎？
尊敬的學(xué)員，你好：
開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。必須填寫開戶及地址、電話。
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去年的普票能入賬嗎

去年的普票能入賬嗎？
尊敬的學(xué)員，你好：
根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。因此，去年的普票還能入賬，但是原則來看，需要企業(yè)做專項(xiàng)申報及說明。
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增值稅專票和普票在報稅時有什么區(qū)別

增值稅發(fā)用發(fā)票和普通發(fā)票在報稅的時候有什么區(qū)別？
尊敬的學(xué)員，您好：
專票是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣，普票不可以。專票做賬，收到的進(jìn)項(xiàng)專票做應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借方科目，開出去的銷項(xiàng)專票做賬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方科目。普通發(fā)票不可以抵扣，收到普通發(fā)票價稅合計(jì)一起計(jì)入成本或費(fèi)用，銷項(xiàng)方面和專票一樣計(jì)繳增值稅。
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