對方開增值稅專票丟失了，如何處理？(1)同時丟失“發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)”：憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應發(fā)票記賬聯(lián)復印件(注意一般銷售方的記賬聯(lián)不要求加蓋發(fā)票專用章，如果受票方丟失發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，需要對記賬聯(lián)加蓋發(fā)票專用章后把復印件交付受票方使用)，作為記賬憑證、退稅憑證或抵扣憑證。
更新時間：2023-05-08 17:44:26 查看全文>>
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小規(guī)模季度開票沒有超過30萬開普票現(xiàn)在開免稅還是開1%
查看全文>>【問題】小規(guī)模季度開票沒有超過30萬，開普票現(xiàn)在是開免稅還是開1%？
2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。
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企業(yè)退貨發(fā)票跨月不能作廢普票需要開紅字信息表嗎
查看全文>>【問題】企業(yè)發(fā)生退貨，由于跨月了開具的發(fā)票不能在當月作廢，需要開具紅字發(fā)票，普票需要開紅字信息表嗎？
只有開具紅字增值稅專用發(fā)票需要填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》），開具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的紅字發(fā)票不需要填寫《信息表》，可以在開票系統(tǒng)中直接開具紅字發(fā)票。
【政策依據(jù)】國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告 國家稅務總局公告2016年第47號
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專用發(fā)票”）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理：
（一）購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。
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法律顧問費專票稅額可抵扣嗎
查看全文>>【問題】請問法律顧問費專票稅額可抵扣嗎？
可以抵扣，企業(yè)聘用法律顧問，取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進項稅額。
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電子發(fā)票有專票嗎
查看全文>>【問題】電子發(fā)票有專票嗎？
有電子專票。自2021年1月21日起，全國范圍內(nèi)36個地區(qū)的新辦納稅人中實行專票電子化，受票方范圍為全國。
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本月采購商品開回專票但沒銷售發(fā)票如何留在以后抵扣
查看全文>>【問題】本月采購商品開回專票但沒銷售，發(fā)票如何留在以后抵扣？可以留多久？
國家稅務總局關于取消增值稅扣稅憑證認證確認期限等增值稅征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第45號)規(guī)定：
2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關進口增值稅專用繳款書、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，取消認證確認、稽核比對、申報抵扣的期限。
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代開專票要不要計提附加稅
查看全文>>代開專票要不要計提附加稅？
尊敬的學員，您好：
代開專票需計提附加稅。
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小規(guī)模自行開具專票未超過10萬需要納稅嗎
查看全文>>小規(guī)模自行開增值稅專用發(fā)票，沒有超過10萬，是每筆都要交稅嗎？
尊敬的學員，您好：
小規(guī)模開具專用發(fā)票即使月銷售額小于等于10萬，季度銷售額小于等于30萬，也要繳納增值稅。既然給客戶開了專票，客戶就可以勾選認證可以抵扣，所以需要交增值稅。
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去年的普票能入賬嗎
查看全文>>去年的普票能入賬嗎？
尊敬的學員，你好：
根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。因此，去年的普票還能入賬，但是原則來看，需要企業(yè)做專項申報及說明。
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