【問(wèn)題】商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的區(qū)別？

一、商業(yè)匯票的簽發(fā)人不同。

銀行承兌匯票是由出票銀行簽發(fā)的；商業(yè)承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，可以是收款人簽發(fā)，也可以是付款人簽發(fā)。

二、商業(yè)匯票的承兌主體不同。

銀行承兌匯票由銀行負(fù)責(zé)兌付，也就是當(dāng)銀行承兌匯票到期和提前貼現(xiàn)時(shí)，由銀行承兌；而商業(yè)承兌匯票由付款人承兌，也就是由購(gòu)貨方向銷貨方支付票款。

三、商業(yè)匯票不同的承兌人，決定了不同的信用等級(jí)。

【問(wèn)題】什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開(kāi)據(jù)的一種延期支付票據(jù)，票據(jù)到期銀行具有見(jiàn)票即付的義務(wù)；票據(jù)最長(zhǎng)期限為一年，票據(jù)期限內(nèi)可以進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓 。

由于有銀行擔(dān)保，所以銀行對(duì)委托開(kāi)據(jù)銀行承兌匯票的單位有一定要求，一般情況下會(huì)要求企業(yè)存入票據(jù)金額等值的保證金至票據(jù)到期時(shí)解付，也有些企業(yè)向銀行存入票據(jù)金額百分之幾十的保證金，但必須銀行向企業(yè)做銀行承兌匯票授信并在授信額度范圍內(nèi)使用信用額度，如果沒(méi)有銀行授信是沒(méi)有開(kāi)據(jù)銀行承兌匯票資格的。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行作為底卡進(jìn)行保存；第二聯(lián)由收款人開(kāi)戶行向承兌銀行收取票款時(shí)作聯(lián)行往來(lái)賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。

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承兌匯票是什么意思？

1.要求的手續(xù)不同

銀行承兌匯票要求的手續(xù)較高，國(guó)內(nèi)信用證與銀行承兌匯票都是買(mǎi)方對(duì)賣(mài)方簽發(fā)的欠條，由銀行提供了擔(dān)保，但是銀行承兌匯票的要求較低。而國(guó)內(nèi)信用證必須發(fā)貨且取得發(fā)運(yùn)的證明，提交給議付銀行后，才可以要求信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

2.法律依據(jù)不同

銀行承兌匯票遵循《票據(jù)法》，而國(guó)內(nèi)信用證遵循《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，基本要義：?jiǎn)巫C相符、單單一致、見(jiàn)證發(fā)貨、見(jiàn)票付款等。

3.對(duì)企業(yè)報(bào)表的影響不同

銀行承兌匯票屬于表內(nèi)融資工具，企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票反映在表內(nèi)，全額計(jì)入企業(yè)的表內(nèi)負(fù)債科目。而國(guó)內(nèi)信用證屬于表外融資工具，企業(yè)簽發(fā)國(guó)內(nèi)信用證反映在表外，不計(jì)入企業(yè)的表內(nèi)負(fù)債科目。

總的來(lái)說(shuō)，票據(jù)在實(shí)務(wù)基本可以等同于現(xiàn)金，使用靈活;信用證是未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)，也在一定條件下可以創(chuàng)造價(jià)值，但現(xiàn)時(shí)條件下，價(jià)格偏高和使用受限，確實(shí)限制了它的發(fā)展。同時(shí)，信用證和銀行承兌匯票要求的手續(xù)不同、法律依據(jù)不同，對(duì)企業(yè)報(bào)表的影響也不同。

當(dāng)企業(yè)資金不夠周轉(zhuǎn)時(shí)，會(huì)把承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)處理。而承兌匯票貼現(xiàn)，就是申請(qǐng)人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。那么銀行承兌匯票貼現(xiàn)都有哪些流程呢？下面這篇文章整理了，一起來(lái)看~

企業(yè)向銀行承兌匯票貼現(xiàn)的流程主要包括以下幾個(gè)步驟：

1. 提供匯票及相關(guān)資料：企業(yè)需要持有自己的銀行承兌匯票，并提供相關(guān)的資料，如合同、發(fā)票等。

2. 銀行審查：銀行對(duì)提供的匯票和相關(guān)資料進(jìn)行審核，核實(shí)其真實(shí)性、期限和金額等信息。

3. 商討利率：銀行與企業(yè)溝通商討貼現(xiàn)利率，一般是在匯票到期日基礎(chǔ)上按天數(shù)計(jì)算的。銀行還需考慮企業(yè)的信譽(yù)度、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素來(lái)確定利率。

4. 簽訂協(xié)議：銀行會(huì)向企業(yè)提供貼現(xiàn)協(xié)議，該協(xié)議會(huì)包含貼現(xiàn)利率、手續(xù)費(fèi)、還款方式等重要條款。

紙質(zhì)銀行承兌匯票丟失后應(yīng)該怎么辦？如果您的銀行承兌匯票丟失或被盜后應(yīng)該這么做： 盡早通知銀行、備報(bào)警、核實(shí)身份信息，以下正文僅供參考，具體操作流程需要咨詢銀行等部門(mén)后為準(zhǔn)。

紙質(zhì)銀行承兌匯票丟失后應(yīng)該怎么辦

如果您的銀行承兌匯票丟失或被盜后應(yīng)該這么做：

1.盡早通知銀行：

立即與承兌匯票的銀行聯(lián)系，并告訴他們您的情況，報(bào)告丟失或盜竊。銀行將會(huì)停止已經(jīng)發(fā)出的支票，并幫助您重新發(fā)行新的支票。

2. 備報(bào)警：

為了證明您已經(jīng)采取了必要的措施，您應(yīng)該向當(dāng)?shù)鼐絺鋱?bào)警。這將有助于防止不法分子使用您的銀行承兌匯票。

對(duì)于財(cái)務(wù)人來(lái)說(shuō)，接觸最多的票據(jù)業(yè)務(wù)想必就是銀行承兌匯票了。銀行承兌匯票分為兩種，一種是紙質(zhì)承兌匯票，另外一種是電子承兌匯票。而電子承兌匯票可以直接在網(wǎng)銀上進(jìn)行制票并背書(shū)，所以沒(méi)有太大風(fēng)險(xiǎn)。但是相較于電子承兌匯票，紙質(zhì)承兌匯票很容易出現(xiàn)諸多問(wèn)題，所以財(cái)務(wù)人員一定要注意，出現(xiàn)這些情況的銀行承兌匯票不要接收或者盡量避免接收。

1．蓋章不規(guī)范的匯票不要接收

銀行承兌匯票的后方需要加蓋企業(yè)銀行預(yù)留印鑒，即財(cái)務(wù)專用章和法人章。一般情況下，因?yàn)樽儸F(xiàn)能力不高，所以大多數(shù)企業(yè)不喜歡銀行承兌匯票，一旦收到會(huì)盡快背書(shū)出去。因此在背書(shū)時(shí)，還需要在粘貼處加蓋騎縫章。正確的做法是蓋章時(shí)，連接處的縫應(yīng)該穿過(guò)騎縫章的中心。但是如果騎縫章不清晰或者位置錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)人千萬(wàn)不要接收。

另外如果背書(shū)人的簽章蓋在背書(shū)欄外或者不清晰，也盡量不要接收，以免造成麻煩。

2．承兌匯票內(nèi)容有問(wèn)題不要接收

銀行承兌匯票上面的內(nèi)容有很多，但是易出現(xiàn)問(wèn)題的地方有：票面字跡不清晰，被背書(shū)人名稱錯(cuò)誤，項(xiàng)目不全，金額不一致，出票日和到期日不規(guī)范等。出現(xiàn)這些問(wèn)題，財(cái)務(wù)人盡量避免接收。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)就是申請(qǐng)人將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。但是辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的人員需要準(zhǔn)備一些資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、開(kāi)戶許可證、代辦人委托書(shū)、代辦人介紹信、法人身份證（復(fù)印件亦可）、代辦人身份證、法人章、公章以及財(cái)務(wù)章（各地銀行要求不盡相同，建議大家都帶著，以備不時(shí)之需）。當(dāng)然，最主要的銀行承兌匯票必不可少。

一、貼現(xiàn)條件

要想對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，需要滿足以下條件：

1．票據(jù)具有真實(shí)性，符合支付結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)定；

2．持票企業(yè)與前一家支付企業(yè)存在商品交易等合法關(guān)系；

3．申請(qǐng)貼現(xiàn)銀行承兌匯票的企業(yè)，應(yīng)滿足銀行規(guī)定的匯票貼現(xiàn)授信條件；