在填寫(xiě)之前，企業(yè)需要提前準(zhǔn)備好相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，并按照以下步驟填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。 第一步：填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至11列 第二步：填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)) 第三步：填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第12至14列。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě))等。
更新時(shí)間：2025-03-03 10:40:30 查看全文>>
首先，需要登錄電子稅務(wù)局，登錄成功后，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“下載”按鈕，進(jìn)入到下載專區(qū)。然后在下載專區(qū)中，選擇“表單下載”。接著點(diǎn)擊“申報(bào)納稅”，然后選擇“增值稅申報(bào)”。由于是一般納稅人，因此應(yīng)選擇“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)”相關(guān)表單進(jìn)行下載。
一般納稅人申報(bào)表在哪里查看
首先，需要登錄電子稅務(wù)局，登錄成功后，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“下載”按鈕，進(jìn)入到下載專區(qū)。然后在下載專區(qū)中，選擇“表單下載”。接著點(diǎn)擊“申報(bào)納稅”，然后選擇“增值稅申報(bào)”。由于是一般納稅人，因此應(yīng)選擇“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)”相關(guān)表單進(jìn)行下載，最后查看下載的申報(bào)表。
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一般納稅人申報(bào)表有幾個(gè)項(xiàng)目
一般納稅人申報(bào)表主要包括以下幾個(gè)項(xiàng)目：
(一)“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。
(二)“填表日期”：指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。
(三)“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫(xiě)納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼(統(tǒng)一社會(huì)信用代碼)。
(四)“所屬行業(yè)”：按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫(xiě)。
(五)“納稅人名稱”：填寫(xiě)納稅人單位名稱全稱。
(六)“法定代表人姓名”：填寫(xiě)納稅人法定代表人的姓名。
首先，需要登錄電子稅務(wù)局，登錄成功后，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“下載”按鈕，進(jìn)入到下載專區(qū)。然后在下載專區(qū)中，選擇“表單下載”。接著點(diǎn)擊“申報(bào)納稅”，然后選擇“增值稅申報(bào)”。由于是一般納稅人，因此應(yīng)選擇“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)”相關(guān)表單進(jìn)行下載，最后查看下載的申報(bào)表。
一般納稅人申報(bào)表填寫(xiě)順序
在填寫(xiě)之前，企業(yè)需要提前準(zhǔn)備好相關(guān)的財(cái)務(wù)資料，并按照以下步驟填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。
第一步：填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至11列;
第二步：填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě))
第三步：填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第12至14列。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě))。|
第四步：填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。(有減免稅業(yè)務(wù)的納稅人填寫(xiě))
一般納稅人申報(bào)表填寫(xiě)如下：
(一)一般業(yè)務(wù)的填寫(xiě)
增值稅一般納稅人發(fā)生的一般業(yè)務(wù)(不包含即征即退、減免稅、出囗退稅、匯總申報(bào)、稅額抵減、差額征稅、固定資產(chǎn)抵扣、不動(dòng)產(chǎn)抵扣業(yè)務(wù))，只需要填寫(xiě)附表一、附表二、進(jìn)項(xiàng)結(jié)構(gòu)明細(xì)表和主表中的部分項(xiàng)目。其他表格不需要填寫(xiě)。
1.銷售情況的填寫(xiě)
(1)一般計(jì)稅方法的填寫(xiě)納稅人適用一般計(jì)稅方法的業(yè)務(wù)，當(dāng)期取得的收入根據(jù)適用不同的稅率確定的銷售額和銷項(xiàng)稅額，分別填寫(xiě)到對(duì)應(yīng)的“開(kāi)具增值專用發(fā)票”、“開(kāi)具其他發(fā)票”、“未開(kāi)具發(fā)票”列中。
(2)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的填寫(xiě)納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的業(yè)務(wù)，當(dāng)期取得的收入根據(jù)適用不同征收率確定的銷售額和應(yīng)納稅額，分別填寫(xiě)到對(duì)應(yīng)的“開(kāi)具增值專用發(fā)票”、“開(kāi)具其他發(fā)票”、“未開(kāi)具發(fā)票”列中。
2.進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫(xiě)
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名師講解一般納稅人申報(bào)表填寫(xiě)順序
蔚老師實(shí)操《進(jìn)出口，稅務(wù)實(shí)操》
國(guó)有企業(yè)及稅務(wù)機(jī)關(guān)特聘財(cái)稅講師，化工及出口企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，擅長(zhǎng)出口退稅等稅種的政策解讀、稅務(wù)實(shí)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)籌劃等。
胡宇實(shí)操《建筑業(yè)，房地產(chǎn)》
實(shí)戰(zhàn)名師，深耕建筑，房地產(chǎn)行業(yè)十多年。對(duì)財(cái)務(wù)核算，涉稅統(tǒng)籌，稽查應(yīng)對(duì)與法務(wù)研究有諸多心得，為多家企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)及制定稅務(wù)籌劃方案等。
歐陽(yáng)實(shí)操《企業(yè)所得稅》
高級(jí)會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，美國(guó)管理會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)咨詢顧問(wèn)，擅長(zhǎng)企業(yè)所得稅和增值稅籌劃。
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