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進項稅轉(zhuǎn)出包括哪些情況？

需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的情形：1.企業(yè)已經(jīng)抵扣進項稅額，后期改變用途用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)。其中涉及到的固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）和不動產(chǎn)僅指專用于上述項目的，如果時兼用情況，不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。等

更新時間：2023-04-13 16:41:40 查看全文>>

銷項稅計算公式是什么

【問題】銷項稅計算公式是什么？
增值稅銷項稅額的計算方法分兩種情況，一種是含稅的銷項稅額計算和不含稅的銷項稅額計算。銷項稅額=（含稅）銷售額/（1+稅率）×稅率、銷項稅額=（不含稅）銷售額×稅率。
銷項稅額是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為時，按照銷售額與規(guī)定稅率計算并向購買方收取的增值稅稅額。
銷售額包括向購買方收取的全部價款和價外費用。與銷售有因果連帶關(guān)系的價外收費都應(yīng)看作是含稅銷售額，即向購買方收取的價外費用應(yīng)視為含稅收入，在征稅時換算成不含稅收入，再并入銷售額計稅。
所謂價外費用，包括價外向購買方收取的手續(xù)費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、優(yōu)質(zhì)費以及其他各種性質(zhì)的價外收費。
增值稅核算應(yīng)設(shè)置的會計科目有“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。
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白酒類增值稅進項稅是否可以抵扣

分四類情形處理：
（1）本來你公司就是銷售酒水的，公司購買的酒，收到了增值稅專用發(fā)票，當然允許抵扣增值稅；
（2）若是你公司不是銷售酒水的，但是你公司是一家餐飲酒店，公司購買的酒，用于酒店經(jīng)營成本，收到了增值稅專用發(fā)票，也是允許抵扣增值稅的；
（3）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購買的酒，用于無償贈送客戶當做禮品，收到了增值稅專用發(fā)票，購進環(huán)節(jié)也是允許抵扣增值稅的，但是無償贈送的環(huán)節(jié)需要視同銷售繳納增值稅；
（4）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購買的酒，用于自己職工福利或者個人消費用，收到了增值稅專用發(fā)票，不得抵扣增值稅，即便是勾選認證了，也需要增值稅做進項稅額轉(zhuǎn)出。
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小規(guī)模納稅人稅率是1%還是3%
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應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額如何做賬務(wù)處理

【問題】應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額如何做賬務(wù)處理？
（1）一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)。
借：材料采購/在途物資/原材料/庫存商品/生產(chǎn)成本/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/管理費用等
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認證，收到銷售方開具的增值稅紅字發(fā)票。
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購進一批商品進項稅率是13%出口退稅稅率是9%怎么做賬

【問題】購進一批商品，進項稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?
購入時：
借：庫存商品-出口庫存-A產(chǎn)品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額-出口進項稅額(如果記賬時還未勾選確認的，先進應(yīng)交稅費-待認證進項稅額)
貸：應(yīng)付賬款-人民幣-A供貨商
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過路費過橋費這兩種發(fā)票能抵扣進項稅嗎

【問題】過路費過橋費這兩種發(fā)票能抵扣進項稅嗎?
納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發(fā)票上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%，這兩類發(fā)票可以抵扣進項稅。
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員工出差取得電子客票行程單可以抵扣進項稅額嗎

員工出差取得電子客票行程單可以抵扣進項稅額嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
是可以的。根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：
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數(shù)值更換導(dǎo)致銷項稅和應(yīng)交稅費自動改變該怎么解決

如果更換該表格的20萬數(shù)值，銷項稅和應(yīng)交稅費則會自動改變，請問該怎么辦呢？
尊敬的學(xué)員，您好：
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待抵扣進項稅金借方掛入稅額是什么意思

公賬取回進項發(fā)票時，上任會計用這個科目“待攤費用——待抵扣進項稅金”的借方掛入稅額。借方是什么意思，是不是稅金的抵扣額增加的意思？
尊敬的學(xué)員，你好：
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