火車(chē)票的進(jìn)項(xiàng)稅在哪申請(qǐng)抵扣，怎么操作？火車(chē)票的抵扣不用勾選。在納稅申報(bào)時(shí)，在本期進(jìn)項(xiàng)稅額表里直接計(jì)算出來(lái)填寫(xiě)抵扣即可，
更新時(shí)間：2023-04-09 17:25:23 查看全文>>
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銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)算公式是什么
查看全文>>【問(wèn)題】銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)算公式是什么？
增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算方法分兩種情況，一種是含稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算和不含稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（含稅）銷(xiāo)售額/（1+稅率）×稅率、銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（不含稅）銷(xiāo)售額×稅率。
銷(xiāo)項(xiàng)稅額是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為時(shí)，按照銷(xiāo)售額與規(guī)定稅率計(jì)算并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅稅額。
銷(xiāo)售額包括向購(gòu)買(mǎi)方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。與銷(xiāo)售有因果連帶關(guān)系的價(jià)外收費(fèi)都應(yīng)看作是含稅銷(xiāo)售額，即向購(gòu)買(mǎi)方收取的價(jià)外費(fèi)用應(yīng)視為含稅收入，在征稅時(shí)換算成不含稅收入，再并入銷(xiāo)售額計(jì)稅。
所謂價(jià)外費(fèi)用，包括價(jià)外向購(gòu)買(mǎi)方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。
增值稅核算應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目有“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
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白酒類(lèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣
查看全文>>分四類(lèi)情形處理：
（1）本來(lái)你公司就是銷(xiāo)售酒水的，公司購(gòu)買(mǎi)的酒，收到了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)然允許抵扣增值稅；
（2）若是你公司不是銷(xiāo)售酒水的，但是你公司是一家餐飲酒店，公司購(gòu)買(mǎi)的酒，用于酒店經(jīng)營(yíng)成本，收到了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，也是允許抵扣增值稅的；
（3）若是你公司不是銷(xiāo)售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購(gòu)買(mǎi)的酒，用于無(wú)償贈(zèng)送客戶(hù)當(dāng)做禮品，收到了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)也是允許抵扣增值稅的，但是無(wú)償贈(zèng)送的環(huán)節(jié)需要視同銷(xiāo)售繳納增值稅；
（4）若是你公司不是銷(xiāo)售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購(gòu)買(mǎi)的酒，用于自己職工福利或者個(gè)人消費(fèi)用，收到了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不得抵扣增值稅，即便是勾選認(rèn)證了，也需要增值稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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小規(guī)模納稅人稅率是1%還是3%
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可以憑丟失發(fā)票的復(fù)印件記賬和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
查看全文>>【問(wèn)題】發(fā)票丟失，可以憑丟失發(fā)票的復(fù)印件記賬和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
納稅人同時(shí)丟失已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
【政策依據(jù)】
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)等事項(xiàng)的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第1號(hào)
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?高速公路通行可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
查看全文>>高速公路通行可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
可以抵扣，憑票抵扣。
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認(rèn)證錯(cuò)發(fā)票可以做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
查看全文>>認(rèn)證錯(cuò)了發(fā)票，那個(gè)發(fā)票不能抵扣，現(xiàn)在還沒(méi)有申報(bào)，能不能直接做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
尊敬的學(xué)員，你好：
認(rèn)證了之后沒(méi)有抵扣的話(huà)，不用做任何處理的。稅費(fèi)做賬入成本或費(fèi)用就好了。
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業(yè)務(wù)招待費(fèi)專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣
查看全文>>業(yè)務(wù)招待費(fèi)專(zhuān)票的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
尊敬的學(xué)員，你好：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)要區(qū)分是否屬于交際應(yīng)酬消費(fèi)還是其他。
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待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金借方掛入稅額是什么意思
查看全文>>公賬取回進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)，上任會(huì)計(jì)用這個(gè)科目“待攤費(fèi)用——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金”的借方掛入稅額。借方是什么意思， 是不是稅金的抵扣額增加的意思？
尊敬的學(xué)員，你好：
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