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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出包括哪些情況？

需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形：1.企業(yè)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，后期改變用途用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)。其中涉及到的固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）和不動(dòng)產(chǎn)僅指專用于上述項(xiàng)目的，如果時(shí)兼用情況，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。等

更新時(shí)間：2023-04-15 15:20:54 查看全文>>

待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是什么意思

應(yīng)交稅費(fèi)下的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額就是會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的，應(yīng)將相關(guān)銷項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）科目核算。
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
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銷項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄是什么

【問題】銷項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄是什么？
銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/固定資產(chǎn)清理等
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
銷項(xiàng)稅額是一般納稅人在銷售貨物時(shí)，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。
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應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理

【問題】應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理？
（1）一般納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)。
借：材料采購/在途物資/原材料/庫存商品/生產(chǎn)成本/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認(rèn)證，收到銷售方開具的增值稅紅字發(fā)票。
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福利費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

【問題】福利費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
不可以。
增值稅專用不能抵扣的項(xiàng)目?jī)?nèi)容包括用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)等。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條　下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：
（一）用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn);
（二）非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù);
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公司有貸款銀行是有專票開給我們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

【問題】公司有貸款，我記得銀行是有專票開給我們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，是嗎？
“購進(jìn)的貸款服務(wù)"不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣，并同時(shí)規(guī)定,納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
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過路費(fèi)過橋費(fèi)這兩種發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

【問題】過路費(fèi)過橋費(fèi)這兩種發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
納稅人支付的橋、閘通行費(fèi)，暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%，這兩類發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
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收到含有代訂機(jī)票的普通費(fèi)發(fā)票是否可以認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

【問題】收到含有“代訂機(jī)票”的普通費(fèi)發(fā)票是否可以認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？
機(jī)票代訂服務(wù)開具的普通發(fā)票，屬于中介收取的代理手續(xù)費(fèi)，不同于公告規(guī)定的機(jī)票的普通電子發(fā)票，因此，代訂服務(wù)收取服務(wù)費(fèi)開具的普通發(fā)票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
法律依據(jù)
【政策依據(jù)】
財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告
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視同銷售的貨物可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

公司外購的貨物無償贈(zèng)送給客戶，視同銷售繳納銷項(xiàng)稅，這批貨物購進(jìn)時(shí)取得了增值稅專用發(fā)票，則這批貨物的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣吧？
尊敬的學(xué)員，你好：
當(dāng)然可以抵扣。這種不屬于非正常損失、集體福利、娛樂服務(wù)、居民日常服務(wù)等不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形，是完全可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。稅法上并沒有規(guī)定說視同銷售的貨物就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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