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待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思

應(yīng)交稅費下的待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認收入的時點早于增值稅稅法上確認增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算。
待轉(zhuǎn)銷項稅額會計分錄
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
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進項稅和銷項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

1.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：
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滴滴發(fā)票可以抵進項稅嗎

【問題】滴滴發(fā)票可以抵進項稅嗎？
如果滴滴平臺開的電子發(fā)票是交通運輸?shù)亩愂站幋a的帶稅率的可以。納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%。
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增值稅普通發(fā)票為什么一般不能抵扣進項稅

【問題】普通發(fā)票為什么一般不能抵扣進項稅？
根據(jù)我國增值稅的征收管理，我國增值稅政策最明顯的一點就是“以票控稅”，即通過發(fā)票的流轉(zhuǎn)與管理，來達到控制我國稅款的征收與繳納，那么在這個政策下，發(fā)票的管理就成了重點，所以對于增值稅來說我國出現(xiàn)了兩類發(fā)票，一類是增值稅專用發(fā)票，一類是普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票從監(jiān)制到發(fā)票的領(lǐng)購都有嚴格的管理，對于納稅人領(lǐng)購使用專票有著嚴苛的條件，國家通過這種管理，規(guī)范納稅人自身的繳稅習(xí)慣，達到控稅的目的。但是對于普通發(fā)票來說，我國的管理、監(jiān)制、納稅人的領(lǐng)購就沒有這么嚴格，而普通發(fā)票一般只作為證實銷售或者購買行為發(fā)生的憑據(jù)，有些單位甚至可以通過申請，來自己設(shè)計印制發(fā)票，這樣就使得普通發(fā)票規(guī)范納稅人納稅行為的功能減弱，不能達到以票控稅的目的，所以取得普通發(fā)票一般情況下是不能抵扣增值稅進項稅額的(取得通行費電子普通發(fā)票，可以抵扣進項稅額)，在我國主要有下列幾種憑證可以作為抵扣憑證，抵扣增值稅進項稅額，即：
①從銷售方或者提供方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)。
②從海關(guān)取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書。
③農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票。
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收到含有代訂機票的普通費發(fā)票是否可以認證進項稅

【問題】收到含有“代訂機票”的普通費發(fā)票是否可以認證進項稅？
機票代訂服務(wù)開具的普通發(fā)票，屬于中介收取的代理手續(xù)費，不同于公告規(guī)定的機票的普通電子發(fā)票，因此，代訂服務(wù)收取服務(wù)費開具的普通發(fā)票，不能抵扣進項稅。
法律依據(jù)
【政策依據(jù)】
財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告
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進項稅抵扣的相關(guān)問題分析

自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額。這個如何進行賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員，你好：
：按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
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業(yè)務(wù)招待費專票的進項稅額能否抵扣

業(yè)務(wù)招待費專票的進項稅額能否抵扣？
尊敬的學(xué)員，你好：
業(yè)務(wù)招待費要區(qū)分是否屬于交際應(yīng)酬消費還是其他。
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